资产巡查考核制度

PAGE资产巡查考核制度一、总则（一）目的为加强公司资产的管理，确保资产的安全、完整，提高资产的使用效益，特制定本资产巡查考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有固定资产、流动资产及无形资产的巡查与考核工作。（三）基本原则1.全面覆盖原则：对公司各类资产进行全面巡查，确保无遗漏。2.客观公正原则：巡查与考核过程应客观、公正，依据事实进行评价。3.及时整改原则：对巡查中发现的问题及时提出整改要求，明确整改责任人和期限，确保资产问题得到有效解决。二、资产巡查职责分工（一）资产管理部门1.负责制定资产巡查计划，并组织实施。2.定期对公司资产进行全面巡查，填写资产巡查记录。3.对巡查中发现的资产问题进行初步分析，提出整改建议。（二）使用部门1.负责本部门资产的日常管理与维护，配合资产管理部门进行资产巡查。2.对本部门资产的使用情况进行自查，及时发现并报告资产问题。3.根据整改要求，负责本部门资产问题的整改落实。（三）财务部门1.负责对资产巡查结果进行财务审核，确保资产账实相符。2.对资产处置、报废等财务处理进行监督，确保符合财务规定。3.根据资产巡查情况，提供相关财务分析数据，为资产管理决策提供支持。三、资产巡查内容与方法（一）固定资产巡查1.实物状态检查检查固定资产的外观是否完好，有无损坏、变形、腐蚀等情况。核对固定资产的型号、规格、数量是否与台账记录一致。检查固定资产的使用性能是否正常，运行是否稳定。2.使用情况检查查询固定资产的使用记录，了解其使用频率、使用时长等情况。检查固定资产是否存在闲置、浪费等不合理使用现象。3.维护保养检查查看固定资产的维护保养记录，检查是否按时进行维护保养。检查维护保养工作是否到位，维护保养效果是否良好。（二）流动资产巡查1.库存现金巡查实地盘点库存现金，核对现金日记账与实际库存现金是否相符。检查现金收付手续是否齐全，有无白条抵库等违规现象。2.银行存款巡查取得银行对账单，核对银行存款日记账与对账单余额是否一致。检查银行存款收支业务是否合规，有无未达账项等异常情况。3.存货巡查实地盘点存货，核对存货明细账与实际库存数量是否相符。检查存货的质量状况，有无积压、变质、毁损等情况。查看存货的出入库手续是否完备，库存管理是否规范。（三）无形资产巡查1.知识产权巡查检查公司拥有知识产权的证书、文件等资料是否齐全。核实知识产权的有效期、保护范围等情况，确保知识产权的有效性。关注公司知识产权是否存在被侵权等风险。2.品牌资产巡查评估公司品牌的市场知名度、美誉度等情况。检查品牌形象的维护情况，有无品牌受损等事件发生。关注品牌推广活动的效果及投入产出情况。（四）巡查方法1.实地盘点：对固定资产、存货等进行实地清点，核实数量与状态。2.查阅资料：查阅资产台账、维护保养记录、使用记录、财务报表等相关资料。3.现场询问：与资产使用人员、保管人员等进行现场交流，了解资产使用与管理情况。4.数据分析：对资产相关数据进行分析，如资产周转率、库存周转率等，发现潜在问题。四、资产巡查周期（一）固定资产1.大型固定资产（价值较高、使用年限较长的设备等）每年至少巡查一次。2.一般固定资产每半年至少巡查一次。3.对重点关注的固定资产，可根据实际情况增加巡查频次。（二）流动资产1.库存现金每日进行盘点。2.银行存款每月与银行进行核对。3.存货每季度至少盘点一次。（三）无形资产1.知识产权每年进行一次全面巡查。2.品牌资产每半年进行一次评估巡查。五、资产巡查记录与报告（一）巡查记录1.资产管理部门应在每次巡查后及时填写资产巡查记录，记录内容包括巡查时间、巡查人员、资产名称、资产编号、资产位置、巡查情况（正常、问题描述）等。2.巡查记录应字迹清晰、内容完整、客观准确，如有问题应详细记录问题的表现形式、发现时间等。（二）巡查报告1.资产管理部门应定期对资产巡查情况进行总结分析，形成巡查报告。巡查报告应包括巡查基本情况、发现的问题及原因分析、整改建议及措施等内容。2.巡查报告应在规定时间内提交给公司管理层，为公司资产管理决策提供依据。六、资产考核指标与标准（一）固定资产考核指标1.资产完好率：资产完好数量与资产总数量的比率，考核标准应不低于[X]%。2.资产利用率：资产实际使用时长与应使用时长的比率，考核标准应不低于[X]%。3.资产维修费用率：资产维修费用与资产原值的比率，考核标准应控制在[X]%以内。（二）流动资产考核指标1.现金账实相符率：库存现金实际金额与现金日记账余额的比率，考核标准应为100%。银行存款账实相符率：银行存款日记账余额与银行对账单余额的比率，考核标准应为[X]%。存货账实相符率：存货实际数量与存货明细账数量的比率，考核标准应不低于[X]%。（三）无形资产考核指标1.知识产权保护有效性：知识产权证书、文件等资料齐全，且在有效期内得到有效保护，考核标准为通过相关检查。2.品牌资产市场影响力：品牌知名度、美誉度等指标达到公司设定的目标值，考核标准根据具体目标值确定。七、资产考核方式与程序（一）考核方式1.定期考核：按照规定的时间周期，对资产巡查结果及相关指标进行考核评价。2.不定期抽查：根据公司管理需要，对部分资产或部门进行不定期的抽查考核。（二）考核程序1.资产管理部门提供资产巡查记录、巡查报告及相关数据资料。2.财务部门对资产数据进行审核，并提供财务分析数据。3.考核小组（由资产管理部门、财务部门及相关部门人员组成）根据考核指标与标准，对各部门资产情况进行综合评价。4.考核小组撰写考核报告，明确各部门资产考核得分及排名情况。5.考核报告经公司管理层审核后，反馈给各部门，并作为公司绩效评价、奖惩等的依据。八、资产问题整改与跟踪（一）整改责任确定1.对于巡查中发现的资产问题，根据问题的性质和责任部门，明确整改责任人。2.属于资产管理部门责任的问题，由资产管理部门负责整改；属于使用部门责任的问题，由使用部门负责整改；涉及多个部门的问题，由相关部门共同协商整改。（二）整改措施制定1.整改责任人应针对资产问题制定具体的整改措施，明确整改目标、整改期限、整改方法等。2.整改措施应具有可操作性，能够有效解决资产问题，提高资产质量。（三）整改跟踪与监督1.资产管理部门负责对资产问题整改情况进行跟踪与监督，定期检查整改进度。2.对整改不力的部门和责任人，应及时进行督促，必要时可采取通报批评等措施。3.整改完成后，整改责任人应提交整改报告，由资产管理部门进行验收。验收合格后，资产问题整改结束。九、资产奖惩制度（一）奖励1.对资产巡查与管理工作表现优秀的部门和个人，给予表彰和奖励。奖励方式包括荣誉证书、奖金、晋升机会等。2.具体奖励标准根据公司实际情况制定，如资产完好率达到[X]%以上、资产利用率明显提高、为公司挽回重大资产损失等情况，可给予相应奖励。（二）惩罚1.对资产巡查中发现问题较多、资