工程预算考核制度

PAGE工程预算考核制度一、总则（一）目的为加强公司工程预算管理，规范工程预算编制、执行和控制行为，提高工程预算的准确性和严肃性，确保公司工程项目目标的实现，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有工程项目的预算管理及相关人员的考核评价。（三）考核原则1.客观公正原则：以客观事实为依据，对工程预算相关工作进行公正、公平的考核评价。2.全面考核原则：涵盖工程预算编制、执行、调整等各个环节，全面评价相关人员的工作表现。3.激励与约束并重原则：通过考核，激励预算人员积极履行职责，同时对违规行为进行约束。4.动态调整原则：根据公司业务发展和管理要求，适时对考核制度进行调整完善。二、工程预算编制考核（一）编制依据1.国家及地方现行的法律法规、政策文件、计价规范和定额标准。2.工程项目的设计文件、施工图纸、技术规范等资料。3.公司内部的成本控制目标、预算管理制度和相关规定。4.市场价格信息及类似工程项目的造价资料。（二）编制要求1.完整性：预算应涵盖工程项目的全部内容，包括直接费、间接费、利润、税金等各项费用，不得遗漏重要项目。2.准确性：工程量计算准确，套用定额合理，费用计取正确，确保预算造价真实反映工程项目的实际成本。3.及时性：按照项目进度要求及时编制工程预算，为项目决策和成本控制提供依据。（三）考核指标及评分标准1.完整性（40分）预算涵盖所有工程项目内容，得3040分。存在少量非关键项目遗漏，得2029分。遗漏重要项目较多，得119分。2.准确性（40分）工程量计算误差率在规定范围内，定额套用准确，费用计取无误，得3040分。存在一定量计算或计取错误，但不影响整体预算准确性，得2029分。计算或计取错误较多，对预算结果有较大影响，得的119分。3.及时性（20分）按时完成预算编制，得1620分。延迟12天完成，得1115分。延迟超过两天完成，得610分。三、工程预算执行考核（一）执行要求1.严格按照批准的工程预算进行成本控制，确保各项费用支出不超预算。2.加强对工程预算执行情况的监控和分析，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。（二）考核指标及评分标准1.预算执行率（50分）实际费用支出控制在预算范围内，预算执行率达到100%，得4050分。预算执行率在90%99%之间，得3039分。预算执行率低于90%，得129分。2.成本控制效果（30分）通过有效控制，工程成本明显降低，得2030分。成本控制取得一定成效，但未达到预期目标，得1019分。成本控制不力，出现成本超支情况，得19分。3.预算执行监控与分析（20分）定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取有效措施解决，得1620分。能进行监控和分析，但不够及时或有效，得1115分。对预算执行情况监控和分析不到位，未能及时发现和解决问题，得610分。四、工程预算调整考核（一）调整原则1.确因工程项目变更、市场价格波动等客观原因导致预算需要调整的，应严格按照规定程序进行。2.调整后的预算应合理、准确，确保工程项目成本得到有效控制。（二）调整程序1.工程项目负责人提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及预计调整金额。2.预算部门对调整申请进行审核，核实调整原因的真实性和合理性，对调整内容进行重新计算和评估。3.财务部门根据预算部门的审核意见，对调整后的预算进行资金平衡分析。4.经公司领导审批后，下达预算调整通知，并按照调整后的预算执行。（三）考核指标及评分标准1.调整必要性（40分）调整原因充分合理，确属客观因素导致，得3040分。调整原因基本合理，但存在一定主观性，得2029分。调整原因不合理，存在人为因素导致调整，得119分。2.调整程序合规性（40分）严格按照规定程序进行预算调整，得3040分。部分程序执行不规范，但未影响调整结果，得2029分。程序执行严重违规，得119分。3.调整后预算准确性（20分）调整后的预算准确合理，得1620分。存在少量计算错误或不合理之处，得1115分。调整后预算存在较多问题，影响成本控制，得610分。五、考核组织与实施（一）考核主体成立工程预算考核小组，由公司领导、预算部门负责人、财务部门负责人及相关专业技术人员组成。（二）考核周期1.月度考核：对预算执行情况进行月度监控和分析，及时发现问题并采取措施。2.季度考核：每季度对工程预算编制、执行等情况进行全面考核评价。3.年度考核：每年对预算相关人员进行年度综合考核，确定考核结果。（三）考核方式1.资料审查：查阅工程预算编制文件、执行记录、调整申请及审批文件等相关资料。2.数据对比：对比预算指标与实际执行数据，分析差异原因。3.实地检查：对工程项目现场进行实地查看，了解预算执行情况。4.人员访谈：与预算编制人员、项目负责人、财务人员等进行访谈，了解相关工作情况。（四）考核结果反馈考核小组应及时将考核结果反馈给被考核人员，被考核人员如有异议，可在规定时间内提出申诉。考核小组应进行调查核实，并将处理结果告知申诉人。六、考核结果应用定期对预算相关人员进行年度综合考核，确定考核结果。考核结果应用于员工薪酬调整、绩效奖金发放、岗位晋升、评先评优等方面。（一）薪酬调整1.年度考核优秀的人员，给予较大幅度的薪酬调升。2.考核合格的人员，根据公司薪酬政策进行正常调整。3.考核不合格的人员，视情况降低薪酬或调整岗位。（二）绩效奖金发放1.考核优秀的人员，发放较高比例的绩效奖金。2.考核合格的人员按标准发放绩效奖金。3.考核不合格的人员，扣减部分或全部绩效奖金。（三）岗位晋升1.连续多年考核优秀的人员，在岗位晋升时予以优先考虑。2.