衡器厂外汇管理工作规范

衡器厂外汇管理工作规范衡器厂外汇管理工作规范

第一章总则

1.1本规范旨在明确衡器厂外汇管理工作的职责、流程与风险控制要求，确保外汇业务合规、高效、安全运行。

1.2本规范适用于公司所有涉及外汇收支的业务活动，包括出口收汇、进口付汇、外汇调剂、汇率风险管理等。

1.3外汇管理工作应遵循PDCA循环管理原则，通过计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、改进（Improve）的持续循环，提升管理效能。

1.4公司财务部为外汇管理的归口部门，负责政策解读、流程执行与监督；业务部门需配合提供交易背景与单据支持。

第二章职责分工

2.1财务部外汇管理岗（一级责任）：

-制定外汇管理制度与操作流程；

-负责外汇收支核算、汇率风险对冲；

-组织外汇业务培训与风险评估。

2.2业务部门外汇接口人（二级责任）：

-提供出口合同、进口订单等交易背景资料；

-审核外汇支付申请的合规性；

-跟踪汇率变动，及时反馈业务需求。

2.3财务部总经理（三级责任）：

-审批重大外汇业务（如金额超过[具体金额]）；

-监督外汇管理制度执行情况；

-保管外汇管理档案。

第三章外汇收支管理流程

3.1出口收汇流程

输入：客户开具的信用证（L/C）或电汇（T/T）指令；

过程：业务部门提交收汇申请→财务部审核合同与单据→外汇管理岗办理收汇登记→银行入账后记录系统→业务部门核对到账金额；

输出：已核销的收汇记录、银行水单。

3.2进口付汇流程

输入：进口合同、采购订单、供应商发票；

过程：采购部门提交付汇申请→财务部审核价格与条款→外汇管理岗核对汇率风险→采购部执行支付→供应商确认回单→财务部入账归档；

输出：付汇凭证、供应商回单。

3.3汇率风险管理

输入：历史汇率数据、市场波动分析报告；

过程：外汇管理岗建立汇率敏感度模型→定期（[频率]）评估波动风险→采用远期结售汇或期权工具对冲→每月复盘对冲效果；

输出：风险对冲方案、汇率变动影响报告。

第四章风险控制与合规

4.1技术风险管控

-外汇管理系统需符合GB/T19001-2016信息安全要求；

-关键数据（如汇率表）每日从银行接口自动导入，确保准确性。

4.2操作风险管控

-严禁无授权人员触碰外汇账户；

-大额收付款需双人复核（财务部与业务部门）。

4.3管理风险管控

-外汇额度使用需按季度分解，超支需上报财务部总经理审批；

-每年（[频率]）开展外汇合规自查，问题需纳入PDCA改进项。

4.4环境风险管控

-关注国际制裁政策（如OFAC黑名单），进口业务需提前验证供应商资质；

-灾害应急预案中需包含外汇资金紧急转移方案。

第五章特殊业务管理

5.1跨境电商外汇管理

-依托电子口岸系统（[具体系统名称]）申报，实现96小时收汇目标；

-小额（[金额阈值]）以下订单可合并收款，降低操作成本。

5.2外汇调剂业务

-优先使用银行远期报价，减少市场波动影响；

-每月（[频率]）分析调剂成本与银行报价差异，择优选择。

5.3境外投资外汇管理

-设立专项台账记录境外资金用途，确保符合资本管制要求；

-境外子公司需定期（[频率]）报送财务报表，由财务部汇总审计。

第六章数据分析与改进

6.1关键绩效指标（KPI）

-外汇结算周期（出口平均[天数]，进口平均[天数]）；

-汇率损益率（年度累计）；

-合规差错率（≤[百分比]）；

-系统操作效率（单笔交易处理≤[分钟]）；

-风险预警响应时间（≤[小时]）。

6.2数据应用

-利用ERP系统（[具体模块]）关联交易单据与外汇流水，实现自动对账；

-每月（[频率]）生成外汇管理报告，包含趋势分析、异常项预警。

6.3PDCA循环执行

-计划：根据历史数据设定目标（如缩短结算周期[目标天数]）；

-执行：业务部门按流程操作，财务部抽查执行情况；

-检查：审计组（内部或外部）每年（[次数]）抽验外汇档案；

-改进：将检查问题纳入制度修订或培训计划。

第七章附则

7.1本规范自发布之日起生效，由财务部负责解释与修订。

7.2各部门需将外汇管理制度纳入新员工培训内容，考核不合格者