安徽生公办高职生均拨款制度

安徽生公办高职生均拨款制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国教育法》《中华人民共和国职业教育法》《职业教育提质培优行动计划（2020-2023年）》及国家相关教育经费管理政策，结合安徽省职业教育发展实际及省内公办高职院校办学特点，旨在规范生均拨款资金的管理使用，防范专项风险，提升资金使用效益，促进职业教育高质量发展。同时，为响应集团母公司关于“预算绩效管理”“资金监管”的内部管控要求，进一步防控资金使用风险，明确业务流程，特制定本制度。第二条本制度适用于安徽生公办高职院校内部各部门、下属单位及全体员工，涵盖生均拨款资金的预算编制、拨付、使用、监督、绩效评价等全流程管理，适用于学校各类教育经费支出场景，包括日常教学、实训基地建设、师资队伍建设、学生资助等。第三条本制度中的核心术语定义如下：（一）“生均拨款专项管理”指学校按照国家和安徽省相关政策规定，对生均拨款资金的预算编制、执行监控、绩效评价等全流程实施系统性管理，确保资金依法合规、高效使用。（二）“专项风险”指在生均拨款资金管理过程中可能出现的违规使用、挤占挪用、预算偏差、绩效不达标等风险事件。（三）“XX合规”指学校在生均拨款资金管理中必须遵循国家法律法规、财务制度及内部管控要求，确保资金使用行为的合法性、合规性。第四条生均拨款专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：覆盖生均拨款资金管理的所有环节，确保全流程受控。（二）责任到人：明确各部门、岗位的专项管理责任，确保责任落实。（三）风险导向：聚焦重点风险环节，实施差异化管控措施。（四）持续改进：定期评估专项管理体系，优化管理流程，提升管理效能。第二章管理组织机构与职责第五条学校主要负责人对生均拨款专项管理负总责，承担第一责任人的职责；分管财务、教学及后勤的领导为直接责任人，负责统筹协调、组织落实。第六条设立生均拨款专项管理领导小组，由学校主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务处、教务处、审计处、纪检监察室等部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调生均拨款专项管理工作，研究决策重大事项，监督评价管理成效，确保专项管理要求落实到位。第七条生均拨款专项管理领导小组下设办公室，挂靠财务处，负责日常管理事务，包括制度制定、风险排查、监督考核、培训宣贯等，确保专项管理体系高效运转。第八条牵头部门（财务处）职责：（一）牵头制定和完善生均拨款专项管理制度，统筹预算编制、拨付及执行监控。（二）组织开展专项风险识别，定期评估资金使用风险，提出防控措施。（三）负责专项绩效考核，汇总分析资金使用效益，提出优化建议。（四）开展专项培训，提升全员合规意识，确保制度有效落地。第九条专责部门（审计处、纪检监察室）职责：（一）负责生均拨款资金使用的合规审核，重点审查预算执行、资金拨付、项目实施等环节。（二）优化业务流程，推动内部控制体系建设，降低资金使用风险。（三）处置违规使用风险事件，提出整改建议，监督问题整改落实。第十条业务部门及下属单位职责：（一）落实生均拨款专项管理要求，开展本领域日常风险防控。（二）严格执行预算编制流程，确保资金使用符合政策规定。（三）开展资金使用效益分析，及时上报异常情况。第十一条基层执行岗合规操作责任：（一）签订岗位合规承诺书，明确个人在专项管理中的职责义务。（二）开展风险识别，及时上报资金使用中的异常情况。（三）拒绝执行违规指令，主动抵制利益输送等违规行为。第三章专项管理重点内容与要求第十二条预算编制与拨付管理：（一）财务处根据上级政策及学校发展规划，统筹编制年度生均拨款预算，经领导小组审批后执行。（二）预算编制应结合学科发展、师资需求、实训条件等因素，确保资金分配科学合理。（三）严禁超预算支出，确需调整的，须按程序报批。第十三条资金使用合规标准：（一）教学经费应主要用于专业建设、课程开发、教材编写等，确保教学投入不低于资金总额的XX%。（二）实训经费应专款专用，用于实训基地建设、设备购置及维护，严禁挪作他用。（三）学生资助经费应严格按政策规定发放，确保资助对象精准、发放及时。第十四条禁止性行为：（一）严禁通过虚列支出、虚假项目套取生均拨款资金。（二）严禁将资金用于楼堂馆所建设、非教学项目支出。（三）严禁关联交易利益输送，杜绝违规转包分包行为。第十五条专项风险防控重点：（一）预算执行偏差风险：加强预算执行监控，定期分析差异原因，及时调整措施。（二）资金挪用风险：强化资金使用审批，建立定期盘点机制，确保资金流向清晰。（三）绩效不达标风险：开展资金使用效益评估，优化支出结构，提升资金使用效益。第十六条内部控制流程优化：（一）预算编制阶段，财务处会同教务处、后勤处等共同论证，确保预算科学合理。（二）资金拨付阶段，严格执行“三重一大”决策程序，确保资金使用合规。（三）项目实施阶段，审计处全程跟踪，确保资金使用符合政策规定。第四章专项管理运行机制第十七条制度动态更新机制：（一）财务处根据国家及省内政策变化，及时修订专项管理制度，经领导小组审批后发布。（二）每年结合绩效评价结果，优化管理流程，提升制度适用性。第十八条风险识别预警机制：（一）财务处每季度开展专项风险排查，评估资金使用风险等级，发布预警通知。（二）审计处定期抽查资金使用情况，对发现的苗头性问题及时通报，督促整改。第十九条合规审查机制：（一）将专项审查嵌入预算编制、资金拨付、项目实施等关键节点，实行“未经审查不得实施”。（二）财务处、审计处联合开展合规审查，对发现的问题形成整改清单，限时整改。第二十条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组统筹协调，制定应急预案。（二）风险事件处置应明确责任部门、处置流程及上报要求，确保问题及时解决。第二十一条责任追究机制：（一）界定违规情形及处罚标准，对违规行为实行分级处理，情节严重的追究纪律责任。（二）将专项合规情况纳入绩效考核，与绩效工资、评优评先挂钩，强化责任落实。第二十二条评估改进机制：（一）每年开展专项管理体系有效性评估，分析管理漏洞，优化流程设计。（二）邀请第三方机构参与评估，确保评估结果客观公正，推动持续改进。第五章专项管理保障措施第二十三条组织保障：（一）各级领导应履行专项管理推进责任，定期研究解决重大问题。（二）财务处、审计处、纪检监察室等部门应加强协作，形成管理合力。第二十四条考核激励机制：（一）将专项合规情况纳入部门年度考核，考核结果与绩效工资挂钩。（二）设立专项管理优秀部门奖，对管理成效突出的部门予以表彰奖励。第二十五条培训宣传机制：（一）分层级开展专项培训，管理层重点培训合规履职要求，一线员工重点培训操作规范。（二）通过内部刊物、宣传栏等载体，营造全员合规氛围。第二十六条信息化支撑：（一）通过信息化系统实现预算编制、资金拨付、绩效评价等流程自动化，提升管理效率。（二）利用大数据技术开展风险实时监控，及时发现异常情况，降低管理风险。第二十七条文化建设：（一）发布专项合规手册，明确合规行为规范，指导员工正确履职。（二）组织签订合规承诺书，强化全员合规意识，构建长效管理机制。第二十八条报告制度：（一）风险事件应及时上报，经财务处汇总后向领导小组汇报，确保问题闭环管理。（二）每年