安永中国奖金制度

安永中国奖金制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国劳动合同法》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，同时遵循安永中国（以下简称“公司”）《内部管理制度管理办法》及集团母公司关于薪酬激励管理的总体要求。为规范公司奖金制度的系统性设计、过程管控与风险防范，防范专项管理风险，促进奖金制度与公司战略目标、业务发展及员工激励的协同性，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司年度奖金计划制定、预算审批、发放执行、绩效关联及效果评估等全场景业务管理活动。奖金制度的实施需确保公平、透明、合规，严禁任何形式的违规操作与利益输送。第三条本制度涉及以下核心术语：（一）“奖金专项管理”指公司为确保奖金制度符合国家法律法规、行业规范及内部管控要求，所开展的系统性设计、流程优化、风险防控与效果评估管理活动。（二）“专项管理风险”指因奖金制度设计不合理、执行不到位或监管缺失导致的合规风险、财务风险及声誉风险。（三）“XX合规”指奖金制度在方案设计、预算控制、发放流程、税务处理等环节均符合国家法律法规及公司内部制度要求。第四条奖金专项管理的核心原则为“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”。全面覆盖要求奖金制度覆盖所有适用岗位与业务场景；责任到人要求明确各级管理者的决策与执行责任；风险导向要求优先防控重大合规与财务风险；持续改进要求定期评估制度效果并优化调整。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对奖金专项管理负总责，承担制度设计的最终决策责任；分管人力资源及财务工作的领导为直接责任人，负责奖金制度的具体组织协调与监督执行。第六条设立奖金专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人牵头，分管领导任副组长，人力资源部、财务部、内控合规部及各业务部门负责人为成员。领导小组统筹奖金制度的顶层设计、重大事项决策审批、跨部门协同及综合监督。第七条领导小组主要职责包括：（一）审议奖金制度的总体框架与核心原则；（二）审批年度奖金预算总额及分配方案；（三）监督奖金制度的执行效果与合规性；（四）裁决重大奖金争议或违规事件。第八条牵头部门为人力资源部，具体职责包括：（一）统筹奖金制度的年度修订与流程优化；（二）主导专项风险识别与合规评估；（三）组织全员奖金制度培训与宣贯；（四）监督各部门奖金发放执行情况。第九条专责部门为财务部及内控合规部，职责分工如下：（一）财务部：审核奖金预算的财务合理性，监督资金发放的税务合规性；（二）内控合规部：审核奖金制度设计的合规性，监督业务操作流程的规范性。第十条业务部门/下属单位职责包括：（一）落实奖金制度在本领域的具体要求；（二）开展日常岗位操作的风险自查与报告；（三）收集业务场景的奖金制度优化建议。第十一条基层执行岗责任为：（一）签署岗位合规承诺书，确保操作符合制度要求；（二）主动上报奖金发放环节的异常情况或潜在风险。第三章专项管理重点内容与要求第十二条奖金方案设计需基于绩效结果，明确分配比例与标准。业务操作合规标准为：绩效数据需经多级审核确认，奖金分配方案需经领导小组审议。禁止性行为包括：依据非绩效因素（如职位层级、人际关系）分配奖金，或存在明显利益输送。重点防控点为绩效数据准确性及分配公允性。第十三条奖金预算管理要求：业务操作合规标准为，年度奖金预算需与公司整体财务状况匹配，实行分级审批（总额X万元以上需领导小组审批）。禁止性行为包括超预算发放奖金、虚构业务场景套取奖金。重点防控点为预算执行刚性及资金审批流程的完整性。第十四条奖金发放流程要求：业务操作合规标准为，奖金发放需嵌入员工系统审批流程，明确各级审批权限与时效。禁止性行为包括未经审批直接发放奖金、集中发放易引发争议的奖金。重点防控点为审批节点的可追溯性与操作时效性。第十五条绩效关联管理要求：业务操作合规标准为，绩效奖金需与岗位价值、工作贡献直接挂钩，制定明确的考核指标与评分规则。禁止性行为包括设置不合理考核指标或主观化评分。重点防控点为考核指标的客观性与可衡量性。第十六条税务合规管理要求：业务操作合规标准为，奖金发放前需依据税法规定代扣代缴个人所得税，相关凭证需完整归档。禁止性行为包括未依法履行纳税义务或伪造税务凭证。重点防控点为税务政策的准确适用与操作规范性。第十七条异常处理管理要求：业务操作合规标准为，建立奖金发放异常事件上报机制，明确处置流程与责任部门。禁止性行为包括对违规事件隐瞒不报或擅自处理。重点防控点为异常事件的及时响应与闭环管理。第十八条风险防范管理要求：业务操作合规标准为，针对奖金制度设计潜在风险（如激励不足、分配不均）开展定期评估，提出优化方案。禁止性行为包括忽视风险信号或拖延整改。重点防控点为风险识别的全面性与整改措施的可行性。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制：制度需每年修订一次，根据国家法律法规、行业政策及公司业务调整同步优化。重大调整需经领导小组审议，并发布制度更新公告。第二十条风险识别预警机制：人力资源部牵头，每季度开展奖金制度专项风险排查，输出风险评估报告，对高风险事项发布预警通知。第二十一条合规审查机制：在奖金方案设计、预算审批、发放执行等关键节点嵌入合规审查，实行“未经审查不得实施”原则。审查结果需经专责部门签字确认。第二十二条风险应对机制：对一般风险由业务部门限期整改，重大风险需提交领导小组会商处置，明确应急流程、责任协同及上报要求。第二十三条责任追究机制：界定违规情形（如泄露奖金信息、擅自调整分配方案）及处罚标准，联动绩效考核、纪律处分或经济处罚。处罚结果需备案存档。第二十四条评估改进机制：每年末开展奖金制度有效性评估，通过员工满意度调研、财务指标分析等手段优化流程漏洞，形成改进报告。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障：各级领导干部需在绩效考核中体现对奖金制度的推动责任，确保制度执行资源到位。第二十六条考核激励机制：将奖金制度合规情况纳入部门年度考核（权重不低于X%），与评优评先、绩效奖金直接挂钩。第二十七条培训宣传机制：分层级开展培训，管理层需考核合规履职能力，一线员工需掌握操作规范。通过内刊、培训视频等渠道强化制度意识。第二十八条信息化支撑：通过人力资源系统实现奖金发放流程自动化、风险实时监控，自动生成合规报表。第二十九条文化建设：发布《奖金制度合规手册》，要求全员签订承诺书，营造“公平激励、合规至上”的组织氛围。第三十条报告制度：各部门需每月向人力资源部报送奖金发放执行情况，重大事项需即时上报，内容包括发放总额、绩效关