对转移支付资金实行绩效评价同时建立绩效评价制度

对转移支付资金实行绩效评价，同时建立绩效评价制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等国家法律法规，参照行业最佳实践及集团母公司相关管理规定，结合公司实际运营需求，为规范转移支付资金管理、防控专项风险、提升资金使用效益而制定。同时，针对当前转移支付资金存在使用不透明、绩效跟踪滞后等问题，通过建立系统化的绩效评价制度，强化责任约束，确保资金精准投向、高效运行，防范廉政风险与财务风险。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖转移支付资金的预算编制、拨付审批、执行监控、决算评价等全流程管理。业务范围包括但不限于财政补助、专项资金、政府补贴等转移支付资金的接收、使用及绩效管理。第三条本制度下列术语定义如下：（一）转移支付专项管理。指公司为确保转移支付资金合法合规、高效使用而建立的一整套管理机制，包括资金分配、流程控制、绩效评价、风险防控等环节。（二）转移支付专项风险。指因资金管理不当、制度执行不力、决策失误等原因，导致资金使用效率低下、违规违纪、资产损失等潜在风险。（三）转移支付合规。指资金管理活动严格遵守国家法律法规、财务制度及公司内部规定，确保资金流向合法、使用合规、程序正当。第四条转移支付专项管理遵循以下核心原则：（一）全面覆盖。资金管理全流程纳入制度规范，不留监管空白。（二）责任到人。明确各级管理主体职责，确保责任可追溯。（三）风险导向。聚焦关键风险点，强化事前预防与事中控制。（四）持续改进。定期评估管理效果，动态优化制度流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对转移支付资金管理负总责，承担首要领导责任；分管领导作为直接责任人，负责具体组织协调、决策审批及监督考核。第六条设立转移支付专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、审计部、业务相关部室负责人为成员。领导小组统筹协调资金管理重大事项，负责决策审批、监督评价及跨部门协同。第七条领导小组主要职责包括：（一）审定转移支付资金管理政策与制度，协调解决重大问题；（二）监督资金分配、使用及绩效评价的全流程执行情况；（三）定期听取专项报告，对重大风险或违规行为作出决策；（四）推动管理体系的持续优化，提升资金使用效益。第八条牵头部门为财务部，负责统筹专项管理制度建设、风险识别、监督考核及培训宣贯。主要职责包括：（一）制定和完善资金管理办法，明确操作细则与标准；（二）组织风险排查，建立风险预警清单；（三）牵头开展绩效评价，分析资金使用效果；（四）定期向领导小组汇报管理情况。第九条专责部门为审计部，负责专项领域的业务合规审核、流程优化及风险处置。主要职责包括：（一）对资金管理全流程开展事前、事中、事后监督；（二）审核资金分配方案、使用报告及绩效结果；（三）对违规行为提出整改建议，并跟踪落实；（四）参与制度修订，完善内控缺陷。第十条业务部门及下属单位作为资金使用主体，承担本领域专项管理主体责任。主要职责包括：（一）落实资金使用计划，确保专款专用；（二）开展日常风险自查，及时上报问题；（三）配合绩效评价，提供真实数据与资料；（四）加强员工培训，提升合规意识。第十一条基层执行岗人员应履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确个人职责；（二）严格执行操作流程，拒绝违规指令；（三）主动报告异常情况，协助风险处置；（四）参与定期培训，掌握合规要求。第三章专项管理重点内容与要求第十二条资金预算管理。业务部门需结合实际需求编制资金使用计划，经财务部审核、领导小组审批后执行。预算调整需履行同等审批程序，并说明理由。第十三条资金拨付审批。财务部依据预算及审批权限，通过系统流程完成拨付操作，严禁越权审批。大额资金拨付需经领导小组集体决策。第十四条使用范围管控。资金仅限用于规定用途，严禁挪用、截留或违规分配。财务部定期核对资金流向，确保与预算一致。第十五条风险防控审查。审计部对资金使用开展专项审计，重点关注关联交易、虚列支出等风险。发现违规行为需立即制止并上报。第十六条绩效目标设定。业务部门需在预算中明确绩效指标（如经济效益、社会效益），经领导小组确认后纳入评价体系。第十七条资金决算评价。财务部汇总全年资金使用情况，结合绩效目标开展评价，结果作为下年度预算分配的重要依据。第十八条流程变更管理。涉及资金管理流程调整需提交专项申请，经领导小组审批后方可执行，并同步更新制度文件。第十九条内部控制测试。审计部每年至少开展一次资金管理流程的穿行测试，评估内控有效性，形成测试报告。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新机制。财务部会同审计部每年评估制度适用性，根据法规变化、业务调整及时修订，确保与最新要求同步。第十三条风险识别预警机制。财务部与审计部联合开展季度风险排查，对发现的问题进行分级评估（一般、重大），并发布预警通知。第十四条合规审查机制。资金管理各关键节点（如预算编制、拨付、使用、决算）必须嵌入合规审查，实行“未经审查不得实施”原则。第十五条风险应对机制。一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组牵头成立专项工作组，明确应急流程、责任协同及上报要求。第十六条责任追究机制。对违规情形界定处罚标准：轻微违规通报批评，严重违规扣减绩效；涉嫌违纪的移交纪检监察部门处理。第十七条评估改进机制。领导小组每年组织对专项管理体系有效性开展评估，分析管理漏洞，优化流程设计。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障。各级领导干部需履行管理推进责任，签订年度目标责任书，确保制度落地。第十九条考核激励机制。将专项合规情况纳入部门年度考核，与绩效奖金、评优评先挂钩，优秀案例予以表彰。第二十条培训宣传机制。分层级开展专项培训，管理层侧重合规履职，一线员工侧重操作规范，确保全员掌握制度要求。第二十一条信息化支撑。通过系统工具实现资金全流程自动化管控，包括预算编制、审批流、风险预警等功能，提升管理效率。第二十二条文化建设。编制专项合规手册，发布典型案例，组织签署合规承诺书，营造“人人讲合规”的浓厚氛围。第二十三条报告制度。风险事件需在24小时内上报领导小组，年度管理情