全球反洗钱执法加码中国非金融机构合规责任再强化

金杜律师事务所强化合伙人调查与合规团队2026年1月13日，外交部、公安部、国家安全部、司法部、财政部、住房和法》(以下简称“《预防办法》”)。《预防办法》将于2026年2月16日正顾问调查与合规团队式施行。作为《中华人民共和国反洗钱法》(以下简对于非金融机构的反洗钱义务要求不足。在当下背景下，《反洗钱法》及2一、义务主体扩容：非金融机构被正式纳入反洗钱监管范畴2007年施行的《反洗钱法》首次提出将“特定非金融机构”纳入义务主体，但未明确其具体范围。2018年，中国人民银行办公厅在 《关于加强特定非金融机构反洗钱监管工作的通知》中首次界定八类机构，包括律师事务所、会计师事务所、公证处、公司服务商、贵金属交易所等。《反洗钱法》第六十四条进一步优化了这一范围：删除“社会组织”,新增“宝石现货交易商”,并以法律形式明确四类须履行反洗钱义务的特定非金融机构。相应地，2026年2月16日正式施行的《预防办法》也明确规定，反洗钱合规义务适用于特定非金融机构，特定非金融机构有义务根据“行业特点、经营规模、洗钱风险状况”履行反洗钱“特别预防措施”义务。现立法明确的特定非金融机构包括：1.房地产相关机构：提供房屋销售、房屋买卖经纪服务的房地产开发企业或者房地产中介机构；2.专业服务机构：接受委托为客户办理买卖不动产，代管资金、证券或者其他资产，代管银行账户、证券账户，为成立、运营企业筹措资金以及代理买卖经营性实体业务的会计师事务所、律师事务所、公证机构；3.贵金属珠宝交易商：从事规定金额以上贵金属、宝石现货交易的交易商；4.其他履行反洗钱义务的机构：国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关部门根据洗钱风险状况确定的其他需要履行反洗钱义务的机构。值得关注的是，《反洗钱法》第64条第4款特意设置了弹性极强的兜底条款，为后续监管扩围预留了充足空间。特别是，当下互联网平台成为资金流转的重要渠道，虚拟货币交易、网络跨境支付等新型洗钱手段层出不穷，已被纳入反洗钱义务机构范畴。2023年上海警方侦破的全国首例利用直播打赏洗钱案极具代表性：集资诈骗团伙将12亿余元非法募集资金中的近亿元，通过在直播间大额打赏头部主播“刷流量”,再由主播提现后转账回流至团伙账户，形成“打赏-提现-返款”的洗钱闭环。最终4人因洗钱罪被批捕，涉案的互联网平台也被要求整改打赏实名认证、限制公司账户充值等机制。此外，即使未被列入特定非金融机构名单，所有单位和个人仍负有基本反洗钱义务。《反洗钱法》第十条明确：“任何单位和个人不得从事洗钱活动或为其提供便利，并应配合金融机构和特定非金融机构依法开展的客户尽职调查。”第三十八条进一步规定“与金融机构存在业务关系的单位和个人，须如实提供身份信息及交易资料；拒不配合合理尽调的，金融机构有权限制或拒绝业务，并可提交可疑交易报告。”全国人大财经委委员刘国强在采访中表示：“现在有一些机构暂时还没写进去，但修订草案设置了兜底条款，将来根据情况可以逐步加，这方面在法律上并没有障碍。”二、法律责任显著加重：《反洗钱法》处罚力度大幅度上升《反洗钱法》大幅提高反洗钱义务主体的违法成本，体现“严监管、强问责”导向，明确规定特定非金融机构、任何单位和个人、董监高及其他直接责任人员等多主体的行政责任和刑事责任，划清监管红线。《预防办法》第二十五条至第二十八条亦区分不同责任主体设定了差异化处罚标准，对特定非金融机构及其他单位个人的违规行为，也明确了对应处罚依据，形成了“有责必追、追责必严”的震慑效应。¹上海警方破获全国首例直播“打赏”洗钱案_人民日报31.非金融机构及相关负责人面临严厉处罚针对日常经营中违反《反洗钱法》的特定非金融机构，监管处罚遵循分级惩戒。根据《预防办法》第二十七条，“特定非金融机构违反本办法规定的，由特定非金融机构主管部门依照《中华人民共和国反洗钱法》第五十八条的规定进行处罚。”依据《反洗钱法》第五十八条，由对应主管部门责令限期改正；情节较重的，给予警告或处以五万元以下罚款；情节严重或逾期未完成整改的，处罚金额提升至五万元以上五十万元以下，同时可对相关负责人给予警告或处以五万元以下罚款。对于金融机构、特定非金融机构之外的单位和个人，若未按照本法第四十条规定，履行反洗钱特别预防措施义务，监管追责同样清晰明确。根据《反洗钱法》第五十九条，情节严重的，对涉事单位给予警告或处以二十万元以下罚款，对涉事个人给予警告或处以五万元以下罚款。2.个人追责力度加码《反洗钱法》及2026年2月16日正式实施的《预防办法》在责任追究上，实现了机构追责与个人追责并重，大幅提升了对责任人员的处罚上限。董事、监事、高级管理人员以及其他直接责任人员，最高罚款金额从原50万元提升至100万元。一旦出现致使犯罪所得及其收益通过本机构被掩饰、隐瞒，或是引发恐怖主义融资后果的严重情形，反洗钱义务主体还将面临最高可达涉案金额两倍的罚结合《反洗钱法》第五十六条规定，监管部门针对严重违法情形“致使犯罪所得及其收益通过本机构得以掩饰、隐瞒的，或者致使恐怖主义融资后果发生的”,可对相关责任人员处以二十万元以上一百万元以下罚款。此外，根据《反洗钱法》第五十九条和《预防办法》第二十八条规定，金融机构、特定非金融机构以外的单位和个人未履行反洗钱特别预防措施义务的，情节严重的将可能面临警告或者处二十万元以下罚款，个人也将面临警告或者处五万元以下罚款。3.明确合规尽职免责原则《反洗钱法》及《预防办法》强化违规处罚刚性的同时，释放鲜明的正向合规激励信号，将尽职免责确立为核心监管原则，直接鼓励特定非金融机构主动开展反洗钱合规管理、全面落实各项合规管控措施——企业的积极合规行为，将成为监管处罚认定中实现依法免责的关键依据，充分体现“严罚违规、激励合规”的监管导向，为企业合规投入提供明确的法律保障。根据《反洗钱法》第五十六条第三款规定，特定非金融机构及董事、监事、高级管理人员等直接责任人员，若能提供充分、有效的证据，证明自身已勤勉尽责履行反洗钱法定义务，如全面落地身份识别、风险监测、制度建设等各项管控措施，无故意违规或重大过失情形的，依法可不予处罚。在此基础上，作为《反洗钱法》核心配套规章，《预防办法》结合非金融机构的行业特性与风控实际，细化并明确了反洗钱特别预防措施义务，按经营规模、业务模式等划定差异化合规标准，对客户尽调、可疑交易报告、内部制度搭建等核心环节提出具体要求，明确操作指引与责任边界，让非金融机构反洗钱合规工作有章可循，也为其适用尽职免责原则提供清晰执行依据。《反洗钱法》违法违规的惩戒，并非止步于行政罚款与资格处罚。《反洗钱法》第六十二条明确划定了法律红线“违反本法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。利用金融机构、特定非金融机构实施或者通过非法渠道实施洗钱犯罪的，依法追究刑事责任。”根据《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定，行为人为掩饰、隐瞒上游犯罪(破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等)所得及其收益的来源和性质，而实施提供资金帐户，将财产转换为现金、金融票据、有价证券，通过转帐或者其他支付结算方式转移资金，跨境转移资产等行为之一的，将依法被追究刑事责任。洗钱罪的刑罚分为两档：情节较轻的处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处罚金；情节严重的处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。此外，若单位犯罪，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。值得注意的是，2024年8月19日，最高人民法院、最高人民检察院还联合发布了《关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》,该解释明确将通过“虚拟资产”交易列为洗钱方式之一，明确此类行为可认定为刑法第一百九十一条第一款第五项规定的“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”,进一步细化了洗钱罪的行为认定范围。2025年，广东省某地司法机关认定某珠宝交易企业因未履行客户尽职调查、可疑交易识别与报告等反洗钱法定义务，在其经营账户因流入涉诈资金被冻结、公安机关已明确告知购金款系电信诈骗犯罪所得的风险信号后，仍持续协助可疑人员大额购金，最终帮助转移涉诈赃款600余万元，该珠宝交易企业实控人詹某某被依法追究掩饰、隐瞒犯罪所得罪的刑事责任，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金²。《反洗钱法》与《刑法》的衔接，构建了从行政处罚到刑事制裁的法律责任体系，对洗钱及相关违法行为形成有力威慑。反洗钱合规不仅是简单的行政合规事项，一旦触碰刑事红线，相关机构和个人将面临刑事责任，刑事处罚的震慑力，进一步凸显了国家从严监管的决心。随着《反洗钱法》修订完善与监管升级，企业反洗钱合规尽职义务成为必守底线，反洗钱责任范围已从传统金融企业拓宽至