某汽车零部件厂财务合规管控制度

某汽车零部件厂财务合规管控制度**某汽车零部件厂财务合规管控制度**

一、总则

为规范公司财务行为，加强财务合规管理，防范财务风险，保障公司资产安全，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工，涉及财务收支、资金管理、会计核算等所有财务相关活动。

**1.1制度目的**

**1.2适用范围**

本制度涵盖公司所有财务收支活动，包括但不限于采购付款、费用报销、员工薪酬、固定资产管理、税务处理等。

**1.3关键概念说明**

**1.3.1财务合规**

指公司财务活动严格遵守国家法律法规、会计准则及公司内部管理制度的行为。

**1.3.2费用报销**

指员工因公司业务需要产生的合理费用，经审批后按规定报销的行为。

**1.3.3预算管理**

指公司根据经营计划，对各项财务收支进行事前预测、事中控制、事后分析的管理活动。

二、领导机构与职责

公司财务合规管理由总经理领导，财务部负责具体执行，各部门负责人对本部门财务合规负责。

**2.1总经理职责**

-审批公司重大财务事项，如年度预算、大额资金使用等。

-监督财务合规管理工作，确保制度有效执行。

**2.2财务部职责**

-制定并维护财务合规管理制度，组织培训员工。

-审核各部门财务报销、付款申请，确保合规性。

-定期编制财务报表，向总经理汇报财务状况。

**2.3各部门负责人职责**

-确保本部门员工遵守财务制度，合理使用资金。

-对本部门费用支出进行初步审核，防止浪费和不合规行为。

三、费用报销范围与标准

明确员工可报销的费用类型及审批权限，避免超范围、超标准报销。

**3.1报销范围**

-**差旅费**：交通费、住宿费、市内交通费等。

-**业务招待费**：因公招待客户的餐饮、礼品费用。

-**办公费**：办公用品、打印复印费等。

-**其他合理费用**：经总经理批准的临时支出。

**3.2报销标准**

-**差旅住宿**：国内不超过500元/晚，国外不超过800美元/晚。

-**市内交通**：单次不超过50元，每月累计不超过300元。

-**业务招待**：单次不超过1000元，全年累计不超过公司年度预算的1%。

**3.3报销流程**

员工提交报销申请，附上发票、行程单等证明材料，经部门负责人签字后交财务部审核，总经理审批超过1万元以上的报销。

**3.4发票要求**

报销发票需符合税法规定，内容真实、金额准确，否则不予报销。

四、资金支付审批流程

规范公司资金支付行为，确保每笔支出都有合法依据和审批手续。

**4.1支付类型**

-**采购付款**：供应商货款、服务费等。

-**员工薪酬**：工资、奖金、社保等。

-**借款管理**：员工因公借款需按期归还，逾期不还按0.5%/月计息。

**4.2审批权限**

-1万元以下由财务部经理审批，超过1万元需总经理审批。

-大额采购（超过50万元）需经总经理办公会决策。

**4.3支付方式**

公司优先使用银行转账，禁止现金支付，特殊情况需总经理书面批准。

**4.4付款凭证**

每次支付需附上合同、发票、审批单等材料，财务部存档备查。

五、会计核算与税务管理

确保会计信息真实、准确，依法纳税，防范税务风险。

**5.1会计核算要求**

-严格按照会计准则记账、核算，确保账实相符。

-每月编制财务报表，及时向管理层汇报。

**5.2税务管理**

-按时申报增值税、企业所得税等，确保税负合规。

-保留完整发票及纳税凭证，配合税务机关检查。

**5.3跨境资金管理**

涉及外汇收支需遵守外汇管理规定，提前向财务部报备。

六、固定资产管理

规范固定资产采购、使用、处置流程，防止资产流失。

**6.1固定资产范围**

单价超过2000元且使用期限超过1年的资产，如设备、车辆等。

**6.2购置流程**

部门申请，财务部审核预算，总经理批准后采购，验收入库登记。

**6.3使用与维护**

指定部门使用人，定期检查，报废需经评估后报批处置。

**6.4折旧核算**

按直线法计提折旧，财务部每年复核折旧政策。

七、内部控制与审计监督

建立内部控制机制，定期审计财务合规情况。

**7.1内部控制措施**

-费用报销、采购付款等关键环节需多人审批，避免单人独断。

-财务部与业务部门定期对账，确保数据一致。

**7.2内部审计**

每年开展至少两次财务审计，重点检查预算执行、资金使用等。

**7.3审计发现问题处理**

对审计发现的不合规问题，限期整改，屡次违规的部门负责人承担领导责任。

八、绩效考核与奖惩办法

明确财务合规管理的奖惩措施，激励员工遵守制度。

**8.1奖励措施**

-对发现重大财务风险的员工，给予500-1000元奖励。

-全年财务合规无重大问题的部门，年终评优。

**8.2违规处理**

-虚报费用者，追回款项并扣发当月奖金，情节严重的解除劳动合同。

-未经批准擅自支付资金，责任人承担赔偿责任。

**8.3特殊情况处理**

紧急情况（如自然灾害）导致无法按流程操作，需事后补办手续并说明原因。

九、权利与义务

明确员工、部门、财务部在财务合规管理中的权利与责任。

**9.1员工权利与义务**

-有权了解报销、薪酬政策，提出合理建议。

-义务按规定提交报销材料，配合财务核查。

**9.2部门权利与义务**

-有权申请合理预算，监督支出合规性。

-义务配合财务审计，及时纠正问题。

**9.3财务部权利与义务**

-有权审核所有财务支出，拒绝不合规申请。

-义务为员工提供财务制度培训，解答疑问。

十、监督检查

财务合规管理实行常态化监督，确保制度落地见效。

**10.1监督主体**

-财务部每月自查，总经理每季度抽查。

-内部审计部门每年独立审计。

**10.2监督内容**

-报销审批是否符合流程，资金支付是否合规。

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