2025-2026学年度第二学期学校财务审计工作汇报及整改措施

2025-2026学年度第二学期学校财务审计工作汇报及整改措施为严格落实财经法律法规及上级教育、财政部门关于财务管理工作的各项部署要求，规范学校财务管理行为，防范财务风险，提升资金使用效益，保障学校教育教学工作有序开展，2025-2026学年度第二学期，我校严格按照既定审计计划，结合学校财务工作实际，组织开展了全面的财务审计工作。本次审计覆盖本学期财务收支、预算执行、资产管理、票据管理、内控建设等各项重点工作，坚持客观公正、实事求是、查漏补缺、提质增效的原则，全面排查财务工作中的薄弱环节和存在问题，明确整改方向和具体举措。现将本次财务审计工作开展情况、审计发现的问题及整改措施汇报如下：一、财务审计工作开展概况本学期，学校高度重视财务审计工作，将其作为规范财务管理、防范财务风险的重要抓手，成立了以校长为组长，分管副校长为副组长，财务处、总务处、纪检监察小组及相关部门负责人为成员的财务审计工作小组，明确审计职责、细化审计流程、规范审计标准，确保审计工作有序、高效、规范开展。本次财务审计工作以2025-2026学年度第二学期为审计周期，审计范围涵盖：一是财务收支审计，包括财政拨款、事业收入、专款专用资金、代管款项等各项收入的收缴、管理情况，以及教育教学、后勤保障、设备采购、人员经费等各项支出的审批、支付、核算情况；二是预算执行审计，对照本学期财务预算方案，检查各项预算指标的执行进度、使用合规性，排查预算与实际执行脱节、资金闲置浪费等问题；三是资产管理审计，包括固定资产（教学设备、办公设施、房产场地等）、流动资产（现金、银行存款、存货等）的登记、保管、使用、处置情况，核查资产台账是否完整、资产处置是否规范、账实是否相符；四是票据管理审计，检查各类报销票据的真实性、合法性、完整性，核查票据审批流程、签字手续是否规范，杜绝虚假票据、违规报销等现象；五是内控建设审计，检查学校财务管理制度、内控流程是否健全，岗位设置是否合理，职责分工是否明确，是否存在内控漏洞、监管缺位等问题。审计过程中，审计工作小组采取查阅财务凭证、核对账簿报表、核查资产实物、询问相关人员、抽查重点事项等多种方式，全面梳理本学期财务工作开展情况，细致排查各类财务风险隐患，如实记录审计发现的问题，形成了完整的审计工作底稿。审计结束后，小组召开专题会议，对审计情况进行汇总分析，深入剖析问题产生的根源，研究制定针对性的整改措施，形成正式的审计报告，确保审计工作落到实处、取得实效。总体来看，本学期我校财务工作能够严格遵循财经法律法规及上级相关要求，财务管理基本规范，财务收支合规有序，预算执行整体良好，资产保管基本到位，票据审核基本严格，能够保障学校教育教学、后勤保障等各项工作的正常开展，资金使用效益得到有效发挥。但同时，审计也发现，我校财务管理工作中仍存在一些薄弱环节和细节问题，需要进一步规范和整改。二、审计发现的主要问题结合本次审计工作开展情况，经全面排查、细致核查，发现的主要问题集中在以下五个方面，具体如下：（一）预算执行存在偏差，部分项目执行不到位1.部分预算项目执行进度不均衡，个别专项工作预算资金拨付滞后，导致项目推进缓慢，资金未能及时发挥使用效益；部分项目实际支出与预算编制存在差异，存在超预算支出、预算调整未履行规范审批程序的情况。2.预算精细化程度不足，部分预算编制过于笼统，未结合项目实际需求细化支出明细，导致预算执行过程中缺乏明确依据，存在资金使用随意性的问题；个别预算项目未充分调研论证，导致预算与实际工作脱节，出现资金闲置或不足的情况。（二）票据管理细节不规范，审核把关有待加强1.部分报销票据附件不完整，如部分采购类票据未附采购清单、验收证明，部分差旅类票据未附行程单、住宿明细，个别票据存在签字手续不齐全、审批流程不规范的情况。2.个别票据填写不规范，存在票据抬头与学校名称不符、金额填写错误、票据备注信息不完整等问题；少数报销票据存在粘贴不规范、排序混乱的情况，不利于票据的归档和查阅。3.票据审核把关的严谨性不足，个别虚假票据、不合规票据未能及时识别，存在违规报销的隐患；对票据的真实性、合法性、关联性审核不够细致，未能充分核实票据对应的经济业务是否真实发生。（三）资产管理不够细致，账实核对不够及时1.固定资产管理存在薄弱环节，部分新增固定资产未及时办理入库登记手续，未更新固定资产台账，导致固定资产台账与实际资产不符；个别固定资产处置未履行规范的审批程序，未及时进行账务核销，存在资产流失的隐患。2.流动资产管控不够到位，部分办公耗材、教学用品等存货采购后未建立详细的出入库台账，领用、消耗记录不完整，难以准确核算存货库存情况；现金、银行存款的对账工作不够及时，个别月份未按时完成银行对账，存在资金管理风险。3.资产保管责任不够明确，部分资产未明确具体的保管人员，缺乏常态化的资产清查机制，导致个别资产出现损坏、丢失后无法及时追溯责任。（四）财务内控建设不够完善，监管力度有待提升1.部分财务管理制度不够细化，针对专项资金使用、资产处置、票据审核等重点环节，缺乏具体的操作规范和监管细则，导致实际工作中操作不统一、不规范。2.岗位设置的合理性有待优化，个别财务岗位存在一人多岗、岗位职责交叉的情况，未严格落实不相容岗位分离原则，存在内控漏洞，不利于财务工作的规范开展和风险防范。3.财务监管机制不够健全，缺乏常态化的财务自查自纠机制，对财务收支、预算执行、票据管理等重点工作的监管不够全面、不够细致，未能及时发现和纠正财务管理中的问题。（五）财务人员专业素养有待提升，业务能力需进一步加强1.个别财务人员对最新的财经法律法规、财政政策理解不够深入，业务操作不够规范，在预算编制、票据审核、账务处理等工作中存在疏漏，影响了财务工作的质量和效率。2.财务人员的学习培训不够常态化，缺乏系统的专业培训和业务交流，对财务管理的新方法、新要求掌握不够全面，难以适应新形势下学校财务管理工作的需要。三、问题产生的根源分析针对以上审计发现的问题，经深入剖析，根源主要集中在四个方面：一是思想认识不够到位，部分相关人员对财务管理工作的重要性、严谨性认识不足，存在重业务、轻财务的倾向，对财务规范要求重视不够，导致细节工作落实不到位；二是制度执行不够严格，虽然学校制定了一系列财务管理制度，但在实际执行过程中，存在打折扣、搞变通的情况，制度的约束力未能充分发挥，部分规范要求未能落到实处；三是监管机制不够健全，财务监管的针对性、实效性不足，常态化监管和动态管控不够到位，未能及时发现和纠正财务管理中的薄弱环节和问题；四是队伍建设不够扎实，财务人员的专业培训和能力提升不够重视，人员业务素养和责任意识未能完全适应学校财务管理工作的规范化、精细化要求。四、针对性整改措施及整改计划针对审计发现的问题及根源，我校高度重视，立即召开专题整改会议，研究制定针对性的整改措施，明确整改责任、整改时限、整改要求，实行销号管理，确保所有问题整改到位、不留隐患，推动我校财务管理工作进一步规范化、精细化、科学化。具体整改措施及整改计划如下：（一）规范预算管理，提升预算执行效能1.细化预算编制，结合学校各项工作实际需求，进一步细化预算项目，明确支出明细和执行标准，加强预算编制前的调研论证，确保预算编制科学合理、贴合实际，减少预算与实际执行的偏差；严格执行预算调整审批程序，确因工作需要调整预算的，必须履行规范的审批手续，上报上级主管部门备案后，方可执行。（整改时限：即日起至本学期结束，长期坚持）2.强化预算执行管控，建立预算执行动态监测机制，定期对各项预算项目的执行进度进行排查、分析，对执行滞后的项目，督促相关部门加快推进，确保资金及时发挥使用效益；建立预算执行考核机制，将预算执行情况纳入相关部门和人员的绩效考核，倒逼预算执行到位。（整改时限：即日起至本学期结束，长期坚持）（二）严格票据管理，强化审核把关力度1.规范票据附件管理，明确各类报销票据的附件要求，采购类票据必须附采购清单、验收证明，差旅类票据必须附行程单、住宿明细，确保票据附件完整、规范；严格执行票据审批流程，明确票据签字手续要求，确保每一张票据都有完整的审批手续和签字记录。（整改时限：即日起，15日内整改到位，长期坚持）2.规范票据填写和粘贴，组织相关人员开展票据填写、粘贴规范培训，明确票据填写要求，杜绝票据抬头错误、金额填写错误、备注信息不完整等问题；规范票据粘贴流程，要求票据粘贴整齐、排序规范，便于票据归档和查阅。（整改时限：即日起，10日内整改到位，长期坚持）3.强化票据审核把关，进一步明确票据审核责任，加强对票据真实性、合法性、关联性的审核，严格杜绝虚假票据、不合规票据报销；定期组织财务人员开展票据审核业务培训，提升审核人员的严谨性和专业性，确保票据审核无疏漏。（整改时限：即日起，长期坚持）（三）细化资产管理，确保资产安全规范1.规范固定资产管理，建立健全固定资产台账，对新增固定资产，及时办理入库登记手续，更新台账信息，确保固定资产台账与实际资产相符；严格执行固定资产处置审批程序，任何固定资产处置，必须履行规范的审批手续，做好处置记录，及时进行账务核销，严防资产流失。（整改时限：即日起，20日内完成固定资产全面清查和台账更新，长期坚持）2.加强流动资产管控，建立办公耗材、教学用品等存货的出入库台账，详细记录采购、领用、消耗情况，定期进行存货清查，确保账实相符；严格执行现金、银行存款对账制度，每月按时完成银行对账工作，及时排查资金管理风险，确保资金安全。（整改时限：即日起，15日内整改到位，长期坚持）3.明确资产保管责任，对各类资产明确具体的保管人员，签订资产保管责任书，建立常态化的资产清查机制，每季度开展一次资产全面清查，及时发现和处理资产损坏、丢失等问题，追溯相关人员责任。（整改时限：即日起，10日内明确保管责任，长期坚持）（四）完善内控建设，强化财务监管力度1.细化财务管理制度，针对专项资金使用、资产处置、票据审核等重点环节，制定具体的操作规范和监管细则，进一步完善财务管理制度体系，确保各项财务工作有章可循、有规可依；加强制度宣传培训，组织相关人员认真学习财务管理制度，增强制度意识，严格按照制度要求开展工作。（整改时限：即日起，30日内完成制度细化，长期坚持）2.优化岗位设置，严格落实不相容岗位分离原则，对存在一人多岗、岗位职责交叉的情况，及时进行调整，明确各岗位的职责分工，健全岗位制衡机制，堵塞内控漏洞，确保财务工作规范有序开展。（整改时限：即日起，20日内整改到位，长期坚持）3.健全监管机制，建立常态化的财务自查自纠机制，每月开展一次财务自查，每季度开展一次专项检查，及时发现和纠正财务管理中的问题；强化纪检监察小组的监督作用，加强对财务收支、预算执行、票据管理等重点工作的监督检查，确保各项财务工作合规有序，防范财务风险。（整改时限：即日起，长期坚持）（五）加强队伍建设，提升财务人员专业素养1.强化财务人员专业培训，制定财务人员培训计划，定期组织财务人员参加上级主管部门举办的专业培训、业务交流活动，学习最新的财经法律法规、财政政策和财务管理方法，提升财务人员的业务能力和专业素养。（整改时限：即日起，每学期至少开展2次专业培训，长期坚持）2.强化财务人员责任意识，组织财务人员开展职业道德教育，引导财务人员树立严谨细致、廉洁自律的工作作风，增强责任意识和服务意识，确保财务工作精准、高效、规范，杜绝工作疏漏。（整改时限：即日起，长期坚持）五、整改工作要求（一）强化责任落实，明确整改主体。成立整改工作领导小组，校长为整改第一责任人，分管副校长具体负责整改工作，各相关部门、相关人员明确整改责任，细化整改举措，确保每一个问题都有专人负责、每一项整改措施都落到实处，坚决杜绝整改流于形式。（二）严格整改标准，确保整改实效。所有整改工作必须严格按照整改措施和整改时限推进，坚持问题导向，靶向发力、精准整改，确保所有问题整改到位、不留隐患；整改完成后，及时开展整改“回头看”，对整改情况进行全面核查，防止问题反弹回潮。（三）健全长效机制，巩固整改成果。以本次审计整改为契机，举一反三、查漏补缺，进一步完善财务管理制度，强化内控建设，细化管理举措，健全常态化、长效化的财务管理机制，推动我校财务管理工作从“整改到位”向“长期规范”转变，不断提升财务管理水平和资金使用效益。（四）强化监督检查，严肃整改纪律。整改工作领导小组定期对整改情况进行监督检查，对整改不力、进展缓慢、敷衍塞责的部门和个人，进行通报批评；对拒不整改、整改不到位的，严肃追究相关人员的责任，确保整改工作取得实效。六、下一步工作打算下一步，我校将以本次财务审计及整改工作为契机，进一步提高思想认识，强化责任担当，持续巩固整改成果，不断完善财务管理体系，细化管理举措，强化内控监管，提升财务人员专业素养，推动我校财务管理工作规范化、精细化、科学化发展。一是持续加强财经法律法规和财政政策的学习宣传，增强全体教职工的财经意识和规矩意识；二是常态化开展财