银行承兑汇票承兑业务从业人员资格考试复习题

银行承兑汇票承兑业务从业人员资格考试复习题前言银行承兑汇票作为重要的支付结算工具和短期融资手段，在市场经济活动中发挥着不可替代的作用。对于从事银行承兑汇票承兑业务的从业人员而言，扎实掌握相关法律法规、业务知识、操作流程及风险控制要点，是确保业务合规、防范风险的基础。本复习题旨在帮助从业人员系统梳理核心知识点，提升专业素养与执业能力，为顺利通过资格考试及日后开展工作奠定坚实基础。---第一章基础知识与法规依据一、单项选择题1.根据《中华人民共和国票据法》，票据的签发、取得和转让，应当遵循的基本原则是（）。A.诚实信用原则B.等价有偿原则C.公平原则D.自愿原则2.银行承兑汇票的出票人必须具备的条件之一是（）。A.在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织B.具有足够资金来源的个人C.与承兑银行有长期业务往来D.信用等级在A级以上3.银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过（）。A.三个月B.六个月C.九个月D.一年4.下列哪项不是银行承兑汇票必须记载的事项（）。A.表明“银行承兑汇票”的字样B.无条件支付的委托C.付款人名称D.付款日期5.银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向（）收取一定比例的手续费。A.出票人B.收款人C.持票人D.背书人二、多项选择题1.银行承兑汇票的基本当事人包括（）。A.出票人B.付款人（承兑银行）C.收款人D.背书人E.保证人2.《票据法》规定的票据权利包括（）。A.付款请求权B.追索权C.转让权D.质押权3.关于银行承兑汇票承兑的表述，正确的有（）。A.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为B.银行承兑汇票由银行承兑后，银行成为主债务人C.承兑银行应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章D.未记载承兑日期的，以承兑人收到提示承兑的汇票之日起的第三日为承兑日期三、判断题1.银行承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。（）2.票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。（）3.银行承兑汇票的持票人未按照规定期限提示付款的，丧失对其前手的追索权，但仍可向承兑银行请求付款。（）4.银行在办理承兑业务时，必须对出票人的资格、资信、交易背景和汇票记载的内容进行认真审查。（）四、简答题1.简述银行承兑汇票的定义及其主要功能。2.《票据法》规定的票据行为主要包括哪些？3.银行承兑汇票的绝对必要记载事项有哪些？若欠缺记载，票据效力如何？---第二章承兑业务操作流程一、单项选择题1.银行在受理银行承兑汇票承兑申请时，首要关注的是（）。A.申请人的资产规模B.贸易背景的真实性C.申请人的社会关系D.汇票金额大小2.银行承兑汇票承兑业务中，对申请人的信用评级和授信额度审查属于（）环节。A.申请受理B.调查与审查C.审批D.合同签订3.银行承兑汇票的保证金比例，通常根据（）确定。A.银行的盈利目标B.申请人的信用状况、风险程度及业务合作情况C.市场利率水平D.汇票的到期日长短二、多项选择题1.银行在办理银行承兑汇票承兑业务时，对贸易背景真实性的审查通常包括（）。A.审核购销合同、发票等原始交易单据B.检查交易双方的关联关系C.分析申请人的主营业务与交易商品的关联性D.要求申请人提供抵押物2.银行承兑汇票承兑业务审批通过后，银行与申请人需签订的主要法律文件包括（）。A.《银行承兑汇票承兑协议》B.保证合同（如有）C.抵押合同或质押合同（如有）D.借款合同3.银行承兑汇票签发环节的主要操作包括（）。A.系统录入汇票信息B.复核汇票信息C.打印汇票凭证D.由有权人签章并加盖银行汇票专用章三、判断题1.对于银行承兑汇票承兑业务，只要申请人能够提供足额保证金，银行就可以无条件承兑。（）2.银行承兑汇票的承兑审批权限应严格按照银行内部规定执行，不得越权审批。（）3.银行在签发银行承兑汇票后，无需再对申请人的经营状况和到期偿付能力进行跟踪。（）四、简答题1.简述银行承兑汇票承兑业务的基本操作流程。2.在银行承兑汇票承兑业务调查审查环节，主要审查哪些内容？3.简述银行承兑汇票保证金管理的基本要求。---第三章风险识别与控制一、单项选择题1.银行承兑汇票承兑业务中，由于申请人经营不善、财务状况恶化导致到期无法足额支付票款的风险属于（）。A.信用风险B.操作风险C.市场风险D.流动性风险2.因银行内部人员操作失误、系统故障或内部控制不完善导致的风险属于（）。A.信用风险B.操作风险C.合规风险D.声誉风险3.为防范银行承兑汇票业务风险，银行应建立健全的（）是风险控制的第一道防线。A.事后监督机制B.内控合规体系C.前台受理人员的专业素养D.强大的IT系统二、多项选择题1.银行承兑汇票承兑业务面临的主要风险类型包括（）。A.信用风险B.操作风险C.合规风险D.利率风险2.为有效控制银行承兑汇票承兑业务的信用风险，银行可采取的措施包括（）。A.严格的客户准入与授信管理B.合理确定保证金比例和担保措施C.对敞口部分计提风险资本D.加强对申请人经营状况和现金流的持续监控3.银行承兑汇票承兑业务操作风险的控制措施包括（）。A.完善业务操作规程，明确各岗位职责B.加强员工培训，提高业务素质和风险意识C.强化重要环节的复核与授权D.利用技术手段防范票据伪造、变造三、判断题1.银行承兑汇票业务的操作风险仅来源于银行内部员工的故意行为。（）2.对银行而言，办理银行承兑汇票承兑业务，只要收取了足额保证金，就不存在信用风险。（）3.加强对银行承兑汇票到期前的提示付款和催收工作，有助于防范承兑银行的垫款风险。（）四、简答题1.简述银行承兑汇票承兑业务中，信用风险的主要表现形式及防范要点。2.银行应如何识别和防范银行承兑汇票业务中的虚假贸易背景风险？3.从业人员在办理承兑业务时，应如何遵守职业道德，防范操作风险和合规风险？---第四章法律责任与从业人员职业道德一、单项选择题1.银行承兑汇票的承兑银行，在汇票到期日必须（）向持票人无条件支付汇票金额。A.在出票人账户有足额资金的情况下B.在持票人提供合法证明的情况下C.无论出票人账户是否有足额资金D.在申请人提出付款请求后2.银行从业人员在办理银行承兑汇票承兑业务时，索取或收受申请人财物，属于（）行为。A.正常的业务往来B.违反职业道德及廉洁从业规定C.可以理解的行业惯例D.只需内部批评教育即可二、多项选择题1.银行承兑汇票承兑银行未能按期足额支付汇票金额，可能承担的法律责任包括（）。A.向持票人支付汇票金额及逾期利息B.面临监管处罚C.对持票人造成的损失承担赔偿责任D.票据无效2.银行承兑汇票从业人员应遵守的职业道德基本准则包括（）。A.诚实守信，勤勉尽责B.廉洁自律，不徇私情C.严守秘密，保护客户隐私D.专业胜任，不断学习三、判断题1.银行承兑汇票的出票人到期无力支付票款，承兑银行代为支付后，对出票人享有追索权。（）2.银行从业人员在办理承兑业务时，为完成业务指标，可以适当简化审查流程。（）四、简答题1.简述银行作为承兑人，在银行承兑汇票关系中的主要权利和义务。2.银行承兑汇票从业人员在执业过程中，应如何坚守廉洁从业底线？---参考答案与点睛提示(本章内容供内部参考，考生应独立完成上述题目后再行对照)第一章基础知识与法规依据*一、单项选择题1.A(点睛提示：诚实信用是市场经济的基石，也是票据行为的灵魂。)2.A(点睛提示：开户是基础，法人或其他组织是主体。)3.B(点睛提示：记住这个期限，是业务的基本常识。)4.D(点睛提示：付款日期相对灵活，可记载也可视为见票即付，但核心要素不能少。)5.A(点睛提示：谁申请承兑，谁支付手续费。)*二、多项选择题1.ABC(点睛提示：基本当事人是票据作成和交付时就存在的，背书人和保证人是后续可能出现的。)2.AB(点睛提示：付款请求权是第一顺序权利，追索权是第二顺序权利。)3.ABCD(点睛提示：承兑行为一旦完成，银行责任重大，各项记载和程序务必规范。)*三、判断题1.√(点睛提示：出票人可以是付款方也可以是收款方，但承兑人一定是银行。)2.√(点睛提示：这三项是票据的“生命线”，绝对不能改。)3.√(点睛提示：对承兑人的付款请求权不因未按期提示付款而丧失，但对前手的追索权会受影响。)4.√(点睛提示：审查是防范风险的第一道关口，马虎不得。)*四、简答题(答案要点)1.定义：由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。功能：支付结算、信用支持、短期融资。2.出票、背书、承兑、保证、付款、追索。3.绝对必要记载事项包括：表明“银行承兑汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺任何一项，票据无效。第二章承兑业务操作流程*一、单项选择题1.B(点睛提示：真实的贸易背景是承兑业务的根基，脱离真实贸易背景就是无源之水。)2.B(点睛提示：调查审查是对风险的初步评估和把控。)3.B(点睛提示：风险与收益匹配，信用是基础。)*二、多项选择题1.ABC(点睛提示：抵押物是担保措施，不是贸易背景审查的直接内容。)2.ABC(点睛提示：承兑业务不是传统意义上的贷款，故不签借款合同。)3.ABCD(点睛提示：每一个环节都关乎票据的有效性和银行的声誉。)*三、判断题1.×(点睛提示：保证金是风险缓释手段之一，但不是唯一，贸易背景、主体资格等同样重要。)2.√(点睛提示：权限管理是内控的重要组成部分。)3.×(点睛提示：持续监控是贷后管理的一部分，承兑业务同样需要。)*四、简答题(答案要点)1.基本流程：客户申请与受理->贸易背景审查与授信审查->业务审批->签订承兑协议及担保合同（如有）->收取保证金/落实担保->票据签发与交付->到期收款或垫款。2.审查内容：申请人主体资格、信用状况、财务状况、贸易背景真实性、担保措施的充分性与有效性、承兑业务的合规性等。3.保证金管理要求：专户管理、专款专用；保证金比例符合规定；保证金资金来源合法；不得提前支取或挪作他用；保证金与承兑汇票金额的比例应动态调整。第三章风险识别与控制*一、单项选择题1.A(点睛提示：核心是债务人的履约能力，即信用。)2.B(点睛提示：内部流程、人员、系统出问题就是操作风险。)3.B(点睛提示：内控是防范风险的制度保障。)*二、多项选择题1.ABC(点睛提示：利率风险不是承兑业务的主要风险类型。)2.ABCD(点睛提示：多管齐下，综合施策。)3.ABCD(点睛提示：操作风险防控需要制度、人员、技术多方面努力。)*三、判断题1.×(点睛提示：操作风险也包括无意的失误、系统缺陷等。)2.×(点睛提示：保证金不足或保证金来源不合法等情况仍可能带来风险。)3.√(点睛提示：到期管理是防范垫款的最后一道关口。)*四、简答题(答案要点)1.信用风险表现：出票人到期不能足额交存票款导致银行垫款；保证人履约能力不足；担保物价值贬损或难以变现。防范要点：严格客户准入与授信；加强贸易背景审查；合理确定保证金比例和担保措施；持续监控客户经营及财务状况；做好到期收款和催收。2.识别防范虚假贸易背景：加强对合同、发票等单据的真实性、关联性、合理性审核；利用税务、工商等外部信息验证；关注交易价格的公允性；对大额或异常交易进行重点核查；通过企业网银等渠道监控资金流向与交易匹配性；提升从业人员专业判断能力。3.遵守职业道德：严格遵守法律法规和银行规章制度；坚持诚实守信，不弄虚作假；廉洁自律，不利用职务之便谋取私利；勤勉尽责，认真履行审查义务；保守客户秘密和银行商业秘密；不断学习业务知识，提升专业技能和风险识别能力。第四章法律责任与从业人员职业道德*一、单项选择题1.C(点睛提示：承兑银行是主债务人，承担绝对付款责任。)2.B(点睛提示：廉洁从业是从业人员的基本准则，红线不可碰。)*二、多项选择题1.ABC(点睛提示：银行违约不导致票据本身无效，但需承担相应法律责任。)2.ABCD(点睛提示：职业道德是从业人员的立身之本。)*三、判断题1.