审计局目标责任考核制度

PAGE审计局目标责任考核制度一、总则（一）目的为加强审计局内部管理，提高工作效率和质量，确保各项审计工作目标的实现，特制定本目标责任考核制度。本制度旨在明确各部门及工作人员的职责和任务，建立科学合理的考核评价体系，激励全体人员积极履行职责，推动审计工作持续健康发展，更好地发挥审计监督职能，为维护财经秩序、促进经济社会发展提供有力保障。（二）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，按照统一的标准和程序进行，确保公平公正，不受主观因素影响。2.全面考核原则：对审计工作的各个方面进行全面考核，包括工作业绩、工作质量、工作效率、职业操守等，避免片面性。3.激励约束原则：考核结果与个人绩效挂钩，奖优罚劣，激励全体人员积极进取，同时对违规行为进行约束，确保审计工作规范运行。4.动态调整原则：根据审计工作发展和外部环境变化，适时调整考核内容和标准，使考核制度保持科学性和适应性。（三）适用范围本制度适用于审计局全体工作人员，包括各科室、分局及下属事业单位人员。二、考核内容与标准（一）工作业绩考核1.审计项目完成情况审计项目数量：根据年度工作计划和实际工作安排，考核各部门及个人完成的审计项目数量。完成数量达到或超过计划指标的给予相应加分，未完成的按比例扣分。审计项目质量：重点考核审计报告的准确性、完整性、规范性以及审计发现问题的深度和价值。审计报告质量高、发现重大问题并提出有效建议的给予加分，反之则扣分。审计项目进度：按照审计项目计划时间节点，考核项目实施进度。按时或提前完成的给予加分，延误的按延误天数扣分。2.审计成果运用审计建议采纳情况：统计审计报告中提出的审计建议被相关部门采纳并取得实际效果的数量，采纳率高的给予加分。促进增收节支及挽回损失情况：考核审计工作对促进被审计单位增收节支、挽回经济损失的实际贡献，金额较大的给予相应加分。（二）工作质量考核1.审计程序执行情况审计准备阶段：检查审计方案的制定是否合理、充分，审计通知书的下达是否及时、准确等，执行到位的给予加分，存在问题的扣分。审计实施阶段：考核审计证据的收集是否充分、合规，审计工作底稿的编制是否规范、完整，审计人员是否遵守审计纪律等，不符合要求的进行扣分。审计报告阶段：审查审计报告的撰写是否符合格式要求，内容是否清晰、准确，征求意见是否充分，报告审核是否严格等，出现问题的酌情扣分。2.审计工作底稿质量完整性：检查工作底稿是否涵盖审计项目的主要内容和关键环节，记录是否完整，缺项的进行扣分。准确性：核对工作底稿中的数据、事实是否准确无误，存在错误的给予相应扣分。规范性：考核工作底稿的编制格式、签字盖章等是否符合规定，不规范的进行扣分。（三）工作效率考核1.按时完成任务情况：对各项审计工作任务，考核是否按照规定时间或承诺时间完成，按时完成率高的给予加分，逾期未完成的按比例扣分。2.工作协调配合情况：观察各部门及人员在审计项目实施过程中与其他部门、单位的协调配合程度，积极主动配合且效果良好的给予加分，协调不畅影响工作的扣分。（四）职业操守考核1.遵守审计纪律情况：重点考核审计人员在审计过程中是否遵守廉洁自律规定，有无接受被审计单位贿赂、宴请、礼品等违规行为，发现违规的给予严肃扣分，并视情节轻重进行相应处理。2.保守审计秘密情况：检查审计人员对审计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私是否严格保密，违反保密规定的进行扣分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由各部门负责人负责对本部门人员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作质量、工作纪律等方面，及时发现问题并进行督促整改。2.定期考核：每季度末进行一次定期考核，各部门根据日常考核情况，填写《审计局目标责任考核季度报表》，报局考核领导小组。考核领导小组对各部门上报的材料进行审核，并结合实地检查、抽查等方式，对全体人员进行全面考核。3.专项考核：针对特定的审计项目或重点工作任务，进行专项考核。考核内容根据项目特点和工作要求确定，重点评价在专项工作中的表现和贡献。（二）考核周期考核周期为一个自然年度，每年1月1日至12月31日。年度考核结果作为评先评优、职务晋升、奖励惩处的重要依据。四、考核组织与实施（一）考核组织成立审计局目标责任考核领导小组，由局领导班子成员组成，局长任组长。考核领导小组下设办公室，设在局办公室，负责考核工作的具体组织协调和日常事务处理。（二）实施步骤1.制定考核方案：每年年初，根据上级要求和本局工作实际，制定年度目标责任考核方案，明确考核内容、标准、方式、周期等具体事项。2.任务分解与下达：将年度工作目标任务分解到各部门，各部门再将任务细化到具体人员，明确工作责任和要求。3.日常考核记录：各部门负责人按照日常考核要求，对本部门人员的工作表现进行详细记录，建立考核台账。4.定期考核汇总：每季度末定期考核时，各部门按照规定格式填写考核报表，报局考核领导小组办公室。办公室对各部门上报的材料进行汇总整理。5.实地检查与抽查：考核领导小组办公室根据需要，组织对部分部门和审计项目进行实地检查或抽查，核实考核数据的真实性和准确性。6.综合评价与反馈：考核领导小组根据日常考核、定期考核及实地检查情况，对全体人员进行综合评价，确定考核结果。考核结果及时反馈给被考核部门和个人，对存在的问题提出整改意见。五、考核结果运用（一）绩效奖金发放1.根据年度考核结果，确定绩效奖金发放系数。考核结果为优秀的，绩效奖金发放系数为1.5；良好的，发放系数为1.2；合格的，发放系数为1；不合格的，发放系数为0.5。2.绩效奖金计算公式为：个人绩效奖金=绩效奖金基数×发放系数。绩效奖金基数根据单位年度绩效工资总额和考核总人数确定。（二）评先评优1.年度考核结果为优秀的人员，优先推荐参加上级部门或本局的评先评优活动。2.在各类评先评优中，将考核结果作为重要参考依据，同等条件下优先考虑考核成绩突出的人员。（三）职务晋升与奖励1.考核结果作为职务晋升的重要依据之一。连续多年考核优秀且工作能力突出的人员，在职务晋升时予以优先考虑。2.对在审计工作中表现优秀、做出突出贡献的人员，给予相应的奖励，包括表彰奖励、物质奖励等。（四）培训与发展1.根据考核结果，对不同层次的人员制定针对性的培训计划。对考核不合格或存在明显不足的人员，安排专门的培训课程，帮助其提升业务能力和综合素质。2.对于考核优秀的人员，提供更多的学习交流机会和职业发展通道，鼓励其发挥模范带头作用，带动全局工作水平提升。（五）诫勉与辞退1.对年度考核不合格且经培训后仍不能胜任工作的人员，进行诫勉谈话，提出整改要求。2.连续两年考核不合格的人员，按照有关规定予以辞退或调整岗位。六、申诉与复核（一）申诉被考核人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布之日起10个工作日内，向考核领导小组提出书面申诉。申诉内容应包括申诉理由、相关证据等。（二）复核考核领导小组接到申诉后，应在15个工作日内进行复核。复核可通过