2025-2026学年度第二学期学校财务年度决算报告及审计情况说明

2025-2026学年度第二学期学校财务年度决算报告及审计情况说明2025-2026学年度第二学期，我校财务工作在上级教育主管部门、财政部门的指导下，严格遵循《中华人民共和国会计法》《中小学校财务制度》等相关法律法规及规章制度，坚持“依法理财、规范管理、统筹兼顾、注重效益”的原则，紧紧围绕学校教育教学中心工作，合理安排收支、强化财务管理、规范会计核算、防范财务风险，圆满完成了本学期各项财务工作任务，保障了学校教育教学、后勤保障、校园建设等各项工作的有序开展。为全面总结本学期财务决算工作，客观反映财务收支状况及财务管理成效，主动接受全体师生、上级部门及社会监督，结合本学期财务审计工作开展情况，现将2025-2026学年度第二学期学校财务年度决算及审计情况详细说明如下：一、财务年度决算基本概况2025-2026学年度第二学期，我校财务工作严格执行预算管理体系，坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，合理调配资金，严格控制非必要支出，确保资金使用效益最大化。本学期决算周期为2026年2月至2026年7月，共计6个月。截至本学期末，学校财务收支基本实现收支平衡，无违规违纪收支行为，财务管理规范有序，资金使用合规高效，有效保障了学校各项工作的顺利推进。本学期，学校财务核算实行电算化管理，严格按照中小学校会计制度设置会计科目、进行会计核算，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符；严格执行财务审批流程，所有收支业务均按规定履行审批手续，确保每一笔资金的使用都有迹可循、有据可查；加强票据管理，严格审核票据真实性、合法性、完整性，杜绝虚假票据、无效票据入账，切实规范财务管理行为。二、财务收支决算详细情况本学期，我校财务收入主要来源于财政拨款、事业收入及其他合法收入，支出主要用于教育教学、后勤保障、人员经费、校园维护、设备采购等方面，具体收支决算情况如下：（一）收入决算情况本学期学校总收入XX万元，较上年同期增长XX%，收入全部来源于合法渠道，具体构成如下：1.财政拨款收入：XX万元，占总收入的XX%，主要包括生均公用经费拨款XX万元、人员经费拨款XX万元、专项工作经费拨款（如教育装备购置、校园维修、专项培训等）XX万元。财政拨款及时足额到位，为学校各项工作的开展提供了坚实的资金保障。2.事业收入：XX万元，占总收入的XX%，主要为学生住宿费、服务性收费（严格按照物价部门核定标准收取，无乱收费、超标准收费行为），全部按规定纳入财务统一核算，专款专用。3.其他收入：XX万元，占总收入的XX%，主要包括社会捐赠、资产租赁收入、废旧物资处置收入等，所有其他收入均按规定履行入账手续，严格按照相关规定管理和使用，杜绝私设“小金库”现象。（二）支出决算情况本学期学校总支出XX万元，较上年同期增长XX%，支出全部符合财务制度规定及预算安排，严格控制在收入范围内，实现收支平衡，具体支出构成如下：1.人员经费支出：XX万元，占总支出的XX%，主要包括教职工工资、津贴补贴、社会保障缴费、公积金、绩效工资等，严格按照国家及地方相关政策规定发放，足额缴纳各项社会保障费用及公积金，无拖欠、克扣教职工工资现象，切实保障教职工合法权益。2.公用经费支出：XX万元，占总支出的XX%，主要用于教育教学活动开展、办公耗材采购、水电暖费用、差旅费、培训费、会议费等。其中，教育教学相关支出XX万元，占公用经费支出的XX%，重点保障了课程实施、教学设备维护、教研活动开展等需求；办公及后勤保障支出XX万元，占公用经费支出的XX%，合理控制办公耗材、水电暖等非必要支出，厉行节约、精打细算。3.专项经费支出：XX万元，占总支出的XX%，主要用于教育装备购置、校园维修改造、专项培训、扶贫助学等，严格按照专项经费管理规定，专款专用、单独核算，确保资金全部用于指定项目，无截留、挤占、挪用专项经费现象，项目实施完成后及时进行验收核算。4.其他支出：XX万元，占总支出的XX%，主要包括社会捐赠支出、资产租赁相关支出、废旧物资处置相关支出等，所有支出均符合财务制度规定，履行相关审批手续，做到合规合法、公开透明。（三）收支结余情况本学期学校总收入XX万元，总支出XX万元，收支相抵后，结余XX万元（均为专项经费结余）。结余资金严格按照相关规定管理，专项经费结余结转至下一学期，用于对应专项项目的后续实施，无违规使用结余资金现象，确保资金使用的连续性和有效性。三、财务决算主要工作及成效本学期，我校紧紧围绕财务决算工作重点，强化财务管理、规范会计核算、优化资金配置，各项财务工作取得了显著成效，具体如下：1.严格预算管理，强化收支管控。本学期，我校严格按照上级部门要求，结合学校年度工作计划，科学编制财务预算，明确收支范围和重点，将预算指标分解到各部门、各项目，实行预算刚性约束，严格控制超预算支出；建立预算执行动态监控机制，定期核对预算执行情况，及时发现并解决预算执行中存在的问题，确保预算执行到位，提高预算执行率。2.规范财务管理，健全管理制度。进一步修订完善《学校财务管理制度》《财务审批流程》《票据管理办法》《专项经费管理办法》等各项规章制度，明确各岗位工作职责，规范财务收支、会计核算、票据管理等各个环节的工作；严格执行财务审批“一支笔”制度，所有收支业务均需履行“经办人申请—部门负责人审核—财务人员审核—分管领导审批—校长审批”的流程，确保资金使用合规合法。3.强化会计核算，提升核算质量。严格按照《中小学校会计制度》设置会计科目、进行会计核算，做到会计凭证真实完整、会计账簿登记规范、会计报表编制准确；加强财务人员业务培训，组织财务人员学习相关法律法规、会计制度及业务技能，提升财务人员专业素养和业务能力，确保会计核算质量，做到账证、账账、账实、账表“四相符”。4.注重资金效益，优化资金配置。坚持“统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则，合理调配资金，优先保障教育教学、教职工待遇、校园安全等重点工作的资金需求；严格控制非必要支出，厉行节约，杜绝铺张浪费，积极推进节约型校园建设；加强专项经费管理，确保专项经费专款专用，提高资金使用效益，推动各项专项工作顺利实施。5.加强财务公开，接受各方监督。严格按照财务公开相关规定，定期在校园宣传栏、教职工大会上公开学校财务收支情况、预算执行情况、专项经费使用情况等，主动接受全体师生监督；及时配合上级教育主管部门、财政部门的检查、审计工作，如实提供财务相关资料，确保财务工作公开、透明、合规。四、财务审计情况说明为进一步规范财务管理，防范财务风险，确保财务数据真实、准确、合规，本学期末，我校邀请XX审计机构（或上级教育主管部门审计小组）对2025-2026学年度第二学期财务收支情况、预算执行情况、专项经费使用情况、财务管理情况等进行了全面审计。本次审计严格遵循《中华人民共和国审计法》《中小学校财务审计办法》等相关规定，采取查阅会计凭证、会计账簿、会计报表、相关文件资料，实地核查资产、项目实施情况等方式，对学校财务工作进行了全面、细致的审计，审计工作已顺利完成，具体审计情况说明如下：（一）审计基本情况本次审计周期为2026年2月至2026年7月，审计范围包括学校本学期所有财务收支业务、预算执行情况、专项经费使用情况、票据管理情况、资产管理制度执行情况、财务审批流程执行情况等；审计重点关注了资金使用合规性、预算执行有效性、专项经费专款专用情况、有无违规违纪收支行为等，确保审计工作全面、深入、细致，客观反映学校财务工作实际情况。（二）审计评价意见经审计，审计机构（或审计小组）对我校2025-2026学年度第二学期财务工作给予了肯定评价，认为我校财务管理制度健全、财务管理规范，严格执行国家及地方相关财务法律法规和规章制度；财务核算真实、准确、完整，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符；财务收支合规合法，严格按照预算安排执行，无乱收费、超标准收费现象，无截留、挤占、挪用专项资金现象，无私设“小金库”、违规报销等违规违纪行为；资金使用效益良好，有效保障了学校各项工作的顺利开展；财务公开及时、规范，主动接受各方监督，财务管理水平不断提升。（三）审计发现的问题在肯定我校财务工作成效的同时，审计过程中也发现了一些细节性、规范性问题，主要集中在以下几个方面，均不涉及重大违规违纪行为：1.部分会计凭证附件不够完整，少数报销票据缺少相关佐证材料（如部分差旅费报销缺少行程单、少数办公耗材采购缺少明细清单）。2.预算执行精细化程度有待提升，少数项目预算执行进度不均衡，部分公用经费支出与预算存在小幅偏差（均在合理范围内）。3.部分固定资产管理不够细致，固定资产台账更新不够及时，少数固定资产领用、登记、核销流程不够规范。4.专项经费核算精细化程度不足，少数专项项目支出明细不够具体，未能完全体现资金使用的明细流向。（四）问题整改措施及整改情况针对审计发现的问题，我校高度重视，第一时间召开财务工作专题会议，研究部署整改工作，明确整改责任、整改措施和整改时限，由财务部门牵头，各相关部门配合，扎实推进问题整改，确保所有问题整改到位、形成闭环，具体整改情况如下：1.针对“会计凭证附件不够完整”的问题：安排财务人员对本学期所有会计凭证进行全面核查，补充完善缺少的佐证材料；明确规定，今后所有报销票据必须附上完整的佐证材料，财务人员严格审核，对附件不完整的票据一律不予报销，从源头规范会计凭证管理。2.针对“预算执行精细化程度有待提升”的问题：进一步优化预算编制流程，细化预算指标，将预算分解到具体项目、具体月份，加强预算执行动态监控，每月核对预算执行情况，及时调整预算执行偏差；建立预算执行考核机制，将预算执行情况纳入相关部门工作考核，提高预算执行率和精细化水平。3.针对“固定资产管理不够细致”的问题：组织专人对学校固定资产进行全面清查盘点，更新完善固定资产台账，做到固定资产底数清、情况明；健全固定资产领用、登记、核销管理制度，明确管理责任，规范管理流程，定期开展固定资产清查盘点，确保固定资产安全、完整。4.针对“专项经费核算精细化不足”的问题：完善专项经费核算流程，细化专项经费支出明细，明确专项经费使用的具体范围和标准，对每一笔专项经费支出都详细登记明细台账，确保资金使用流向清晰、可追溯；加强专项经费使用全过程监管，定期对专项项目实施情况和资金使用情况进行核查，确保专项经费专款专用、使用规范。目前，审计发现的所有问题均已整改完毕，整改成效得到审计机构（或审计小组）的认可。今后，我校将以此次审计为契机，建立问题整改长效机制，定期开展财务自查自纠工作，及时发现并解决财务管理中存在的问题，不断提升财务管理规范化、精细化水平。五、存在的问题与不足结合本学期财务决算及审计工作情况，我校清醒地认识到，财务工作中仍存在一些问题和不足，需要在今后的工作中不断改进和完善：1.财务预算管理精细化水平仍需提升，预算编制的科学性、前瞻性有待加强，部分项目预算与实际支出结合不够紧密，预算执行的灵活性和有效性需进一步优化。2.财务人员专业素养仍需提升，面对教育数字化、财务管理精细化的发展趋势，财务人员的业务能力、创新意识有待进一步加强，需加强专业培训和学习交流。3.固定资产管理规范化程度仍需提高，固定资产使用效益有待提升，部分固定资产闲置、利用率不高，需进一步优化固定资产配置，提高资产使用效益。4.财务服务意识仍需强化，财务部门为各部门、全体师生提供的服务不够细致、高效，服务流程需进一步优化，服务质量需进一步提升。六、下一步工作计划针对以上问题和不足，结合学校教育教学发展实际，下一步，我校将聚焦问题、补齐短板，强化财务管理、优化服务流程，不断提升财务工作水平，为学校教育教学高质量发展提供坚实的资金保障和财务支撑，具体工作计划如下：1.深化预算管理改革，提升预算管理水平。进一步科学编制财务预算，加强预算调研，结合学校年度工作重点和各部门实际需求，细化预算指标，提高预算编制的科学性、前瞻性和可操作性；加强预算执行管理，强化预算刚性约束，优化预算执行动态监控机制，及时调整预算偏差，提高预算执行率；建立预算评价机制，定期对预算执行情况进行评价分析，不断优化预算管理流程。2.强化财务人员培训，提升专业素养。定期组织财务人员参加上级部门举办的业务培训、法律法规培训，加强与兄弟学校的学习交流，学习先进的财务管理经验和方法；鼓励财务人员主动学习新知识、新技能，提升业务能力、创新意识和服务意识，打造一支高素质、专业化的财务队伍。3.规范固定资产管理，提高使用效益。进一步健全固定资产管理制度，完善固定资产清查、盘点、领用、核销流程，确保固定资产安全、完整；加强固定资产配置管理，优化资产配置结构，合理调配闲置固定资产，提高固定资产利用率；建立固定资产使用效益评价机制，定期对固定资产使用情况进行评价，提升资产使用效益。4.强化财务服务意识，优化服务流程。进一步转变财务工作作风，强化财务服务意识，优化财务审批、报销等服务流程，简化办事手续，提高办事效率；加强与各部门、全体师生的沟通交流，及时了解需求，主动提供优质、高效的财务服务，提升师生满意度。5.加强财务监管，防范财务风险。进一步健全财务监管机制，加强对财务收支、会计核算、票据管理、专项经费使用等方面的监管，定期开展财务自查自纠工作，及时发现并解决