2025-2026学年第二学期总务处财务管理工作总结：预算执行+收支明细+审计报告与改进措施

2025-2026学年第二学期总务处财务管理工作总结：预算执行+收支明细+审计报告与改进措施2025-2026学年第二学期，总务处始终坚持“统筹兼顾、量入为出、精打细算、提质增效”的财务管理原则，严格遵守国家财经法律法规、学校财务管理制度及各项纪律要求，围绕学校教育教学、后勤保障核心工作，扎实推进预算执行、收支管理、审计整改等各项财务管理工作，全力保障学校各项工作有序开展、高效运转。本学期，财务管理工作整体规范有序，预算执行稳步推进，收支明细清晰可控，审计整改落实到位，但也存在部分不足。现将本学期财务管理工作详细总结如下，重点汇报预算执行、收支明细、审计报告及改进措施四大方面内容，恳请学校领导、各部门及全体同仁监督指正。一、预算执行情况总结本学期，学校总务处严格按照学校2025-2026学年整体财务预算方案，结合第二学期后勤保障、设施维护、物资采购等具体工作需求，细化预算分解，强化预算管控，全力推进各项预算指标落地执行，确保预算资金使用合规、高效、精准，切实发挥预算对财务管理的引领和约束作用。（一）预算编制基础本学期预算编制以学校年度工作规划为导向，结合上一学期预算执行情况、本学期后勤工作重点（如校园设施维修改造、教学物资保障、食堂运营、校园环境整治等），充分调研各部门需求，反复论证预算合理性，细化预算项目，明确预算金额、执行标准、责任人和完成时限，确保预算编制科学、严谨、贴合实际，为后续预算执行奠定坚实基础。本次本学期预算总额共计XX万元，其中财政拨款XX万元，学校自筹资金XX万元，专项经费XX万元，主要涵盖后勤物资采购、校园设施维修、食堂运营、水电能耗、办公经费、安保经费等六大类支出项目。（二）预算执行总体情况截至本学期末，学校总务处各项预算累计执行金额XX万元，预算执行率为XX%，整体执行进度符合预期，未出现超预算、无预算支出等违规情况。其中，财政拨款预算执行XX万元，执行率XX%；学校自筹资金预算执行XX万元，执行率XX%；专项经费预算执行XX万元，执行率XX%。从执行节奏来看，前期重点推进教学物资采购、校园常规维修等急需项目预算执行，中期聚焦食堂运营、水电能耗等常态化支出预算管控，后期重点梳理预算执行缺口，统筹推进剩余项目落地，确保预算执行有序衔接、不留死角。（三）各分类预算执行详情1.后勤物资采购预算：预算金额XX万元，实际执行XX万元，执行率XX%。主要用于采购教学办公用品、校园保洁物资、安保器材、食堂食材及厨具、维修耗材等，所有采购项目均严格按照学校采购管理制度执行，坚持公开、公平、公正原则，规范采购流程，确保物资质量，有效保障了教育教学和后勤保障工作的物资需求，未出现物资浪费、采购超标等问题。2.校园设施维修预算：预算金额XX万元，实际执行XX万元，执行率XX%。重点用于校园教学楼、宿舍楼、食堂、操场等基础设施的日常维修和专项改造，包括水电线路检修、门窗更换、墙面翻新、地面修补、消防设施维护等项目。所有维修项目均履行审批手续，严格把控维修质量和成本，确保维修资金用在实处，有效改善了校园设施条件，保障了师生学习、生活、工作安全。3.食堂运营预算：预算金额XX万元，实际执行XX万元，执行率XX%。主要用于食堂食材采购、厨具维修、工作人员薪酬、食堂卫生整治等，严格执行食堂财务管理规定，实行食材采购索证索票、验收登记制度，规范收支核算，严控运营成本，在保障师生饮食安全、提升餐饮质量的同时，确保食堂运营收支平衡，未出现亏损或违规支出情况。4.水电能耗预算：预算金额XX万元，实际执行XX万元，执行率XX%。本学期重点加强水电能耗管控，推行节约用电、节约用水措施，加强水电设施巡查，及时排查浪费隐患，优化水电使用方案，相较于预算金额略有节约，能耗管控成效显著，有效降低了校园运营成本。5.办公经费预算：预算金额XX万元，实际执行XX万元，执行率XX%。主要用于总务处办公耗材、打印复印、差旅费、会议费等日常办公支出，严格执行办公经费管控规定，倡导勤俭节约，杜绝铺张浪费，合理安排办公支出，确保办公工作有序开展。6.安保经费预算：预算金额XX万元，实际执行XX万元，执行率XX%。用于校园安保人员薪酬、安保器材维护、校园监控升级、安全宣传教育等，全力保障校园安全稳定，各项支出均符合预算要求，未出现违规使用情况。（四）预算执行中存在的问题1.部分项目预算执行进度不均衡，个别维修项目因前期审批流程、施工进度等因素影响，执行进度滞后，导致后期集中推进，影响预算执行的合理性；2.少数物资采购项目因市场价格波动，实际采购成本略高于预算金额，虽未超出总体预算，但影响了单个项目预算执行的精准度；3.预算管控的精细化程度不足，部分常态化支出项目的预算管控不够严格，存在少量不必要的支出，节约意识仍需强化。二、收支明细情况总结本学期，总务处财务管理严格执行“收支两条线”制度，规范收支核算流程，明确收支范围，细化收支明细，确保所有收入及时入账、所有支出合规有据，收支数据真实、准确、完整，全程接受学校财务部门、审计部门及全体同仁的监督。（一）收入明细情况本学期总务处各项收入均严格按照学校规定执行，主要来源于财政拨款、学校自筹资金、专项经费拨款及少量合规附属收入，无违规收费、私设“小金库”等情况，总收入共计XX万元，具体明细如下：1.财政拨款收入：XX万元，主要包括后勤保障专项拨款、校园维修专项拨款、水电补贴等，均及时足额到账，严格按照预算规定使用，专款专用；2.学校自筹资金收入：XX万元，来源于学校公用经费统筹安排，主要用于弥补后勤保障日常支出缺口，严格按照学校财务审批流程使用；3.专项经费收入：XX万元，主要用于指定的校园设施改造、专项维修等项目，专款专用，未出现截留、挪用、挤占等违规情况；4.其他合规收入：XX万元，主要包括食堂对外合规服务收入、废旧物资回收收入等，所有收入均及时上缴学校财务部门，统一核算管理，未出现坐收坐支情况。（二）支出明细情况本学期总务处各项支出均严格履行审批手续，坚持“先审批、后支出”的原则，所有支出均有合法凭证、完整手续，支出明细清晰可查，总支出共计XX万元，与总收入持平，实现收支平衡，具体明细分类与预算分类一致，详细如下：1.后勤物资采购支出：XX万元，占总支出的XX%，其中教学办公用品XX万元、保洁物资XX万元、安保器材XX万元、食堂食材及厨具XX万元、维修耗材XX万元，所有采购支出均有采购合同、验收单、发票等凭证，流程规范；2.校园设施维修支出：XX万元，占总支出的XX%，其中日常维修XX万元、专项改造XX万元，涵盖教学楼、宿舍楼、食堂等各类设施维修，所有维修支出均有维修审批单、施工协议、验收报告、发票等凭证，严格把控维修质量和成本；3.食堂运营支出：XX万元，占总支出的XX%，其中食材采购XX万元、厨具维修XX万元、工作人员薪酬XX万元、卫生整治XX万元，支出明细详实，严格执行食堂财务管理制度，确保饮食安全和运营合规；4.水电能耗支出：XX万元，占总支出的XX%，其中电费XX万元、水费XX万元，支出数据与水电表计量一致，严格按照缴费凭证入账，无违规支出；5.办公经费支出：XX万元，占总支出的XX%，其中办公耗材XX万元、打印复印费XX万元、差旅费XX万元、会议费XX万元，支出合规合理，杜绝铺张浪费；6.安保经费支出：XX万元，占总支出的XX%，其中安保人员薪酬XX万元、安保器材维护XX万元、监控升级XX万元、安全宣传教育XX万元，全力保障校园安全；7.其他支出：XX万元，占总支出的XX%，主要包括废旧物资处理相关支出、后勤人员培训支出等，均有合法凭证，支出合规。（三）收支管理亮点1.收支核算精细化，建立了完善的收支明细台账，对每一笔收入、支出都进行详细记录，明确支出用途、责任人、审批人，做到账证相符、账账相符、账实相符；2.支出管控严格化，所有支出均严格履行“申请—审批—支出—核算”流程，大额支出实行集体研究、分级审批，杜绝无预算、超预算支出，确保资金使用合规；3.收入管理规范化，所有收入均及时上缴学校财务部门，统一核算、统一管理，无截留、挪用、坐收坐支等违规情况，确保资金安全。三、审计报告相关情况总结本学期末，学校审计部门对总务处2025-2026学年第二学期财务管理工作进行了全面审计，重点审计了预算执行、收支明细、资金使用合规性、财务制度执行情况等内容。本次审计坚持客观、公正、严谨的原则，通过查阅财务凭证、预算方案、收支台账、采购合同、维修协议等相关资料，实地核查物资采购、设施维修等项目落实情况，形成了正式的审计报告。（一）审计结论审计报告显示，本学期总务处财务管理工作整体规范有序，严格遵守国家财经法律法规和学校财务管理制度，预算编制科学合理，预算执行总体良好，收支明细清晰可控，资金使用合规高效，未发现重大违规违纪问题。具体表现为：一是预算执行率达标，各项预算指标基本落地，资金使用贴合后勤保障工作实际，有效发挥了资金的保障作用；二是收支管理规范，严格执行“收支两条线”制度，收支核算真实、准确、完整，账证相符、账账相符、账实相符；三是财务制度执行到位，各项支出均履行了相应的审批手续，大额支出、重点项目支出流程规范，物资采购、设施维修等工作公开透明；四是资金安全得到有效保障，未出现截留、挪用、挤占、私设“小金库”等违规违纪行为，财务管理工作符合学校整体要求，切实保障了学校后勤保障工作的有序开展。同时，审计报告也指出了本学期财务管理工作中存在的部分薄弱环节，与我们自查发现的问题基本一致，主要包括预算执行精细化不足、个别项目执行进度不均衡、少数支出管控不够严格、财务台账完善度有待提升等，未发现重大违规问题。（二）审计发现的主要问题1.预算执行方面：个别维修项目预算执行进度滞后，存在前期审批效率不高、施工推进缓慢等问题；部分常态化支出项目预算管控不够精细，存在少量不必要的支出，节约意识仍需强化；少数物资采购项目因市场价格波动，实际支出与预算存在小幅差异，预算编制的精准度有待提升。2.收支管理方面：部分收支明细台账记录不够详细，对个别小额支出的用途描述不够具体；少数财务凭证附件不够完整，部分维修项目、采购项目的辅助资料（如验收报告、明细清单）不够规范。3.制度执行方面：部分财务管理制度的执行不够严格，如个别小额采购项目的流程简化，未完全按照学校采购管理制度执行；后勤人员财务知识培训不足，部分人员对财务制度、预算管控的理解不够深入，影响了财务管理工作的精细化水平。（三）审计意见和建议结合审计发现的问题，学校审计部门提出了以下审计意见和建议：一是强化预算管控，细化预算编制，提升预算精准度，优化预算执行流程，加快滞后项目推进进度，加强预算执行的动态监控，杜绝不必要的支出；二是完善收支管理，细化收支明细台账，规范财务凭证附件，确保每一笔收支都有完整的凭证支撑、详细的用途记录；三是严格执行财务管理制度，规范物资采购、设施维修等工作流程，杜绝流程简化、违规操作等情况；四是加强后勤财务管理人员培训，提升财务知识水平和业务能力，强化节约意识和责任意识，推动财务管理工作提质增效；五是建立健全审计整改长效机制，对审计发现的问题及时整改，定期开展自查自纠，防止同类问题重复出现。四、改进措施及下一步工作计划针对本学期预算执行、收支管理及审计报告中发现的问题，总务处高度重视，第一时间组织相关人员召开专题会议，认真梳理问题根源，结合审计意见和建议，制定切实可行的改进措施，明确整改责任、整改时限，确保所有问题整改到位、落地见效，同时立足长远，完善财务管理机制，提升财务管理精细化、规范化水平，为下一步工作奠定坚实基础。（一）针对预算执行问题的改进措施1.细化预算编制，提升精准度：结合本学期预算执行情况和下学期工作需求，进一步细化预算项目，充分调研市场价格、施工周期等因素，反复论证预算合理性，明确各项目预算金额、执行标准、责任人和完成时限，避免预算与实际脱节；对常态化支出项目，建立预算动态调整机制，根据实际情况合理调整预算，提升预算编制的精准度。2.优化预算执行流程，加快推进进度：针对个别项目执行滞后问题，优化审批流程，简化不必要的审批环节，提高审批效率；建立预算执行动态监控台账，定期梳理预算执行进度，对滞后项目及时预警，督促责任人加快推进，确保各项预算按进度有序执行，避免后期集中支出；加强与施工单位、采购单位的沟通协调，及时解决项目推进中的困难和问题，保障项目顺利落地。3.强化预算管控，杜绝浪费：加强全体后勤人员的节约意识教育，倡导勤俭节约、精打细算的工作作风，严格控制不必要的支出；建立预算执行考核机制，将预算执行情况与相关责任人的工作绩效挂钩，对超预算、无预算支出等违规情况进行严肃处理，确保预算资金使用高效、合规。（二）针对收支管理问题的改进措施1.完善收支明细台账，细化记录：进一步完善收支明细台账，对每一笔收入、支出都进行详细记录，明确支出用途、责任人、审批人、支付时间等信息，尤其是小额支出，确保用途描述具体、清晰，做到收支明细可查、可追溯；定期对收支台账进行核对，确保账证相符、账账相符、账实相符。2.规范财务凭证附件，补齐短板：对审计发现的凭证附件不完整问题，及时组织人员补充完善，确保每一笔支出都有合法的发票、完整的审批手续、详细的辅助资料（如采购合同、验收报告、明细清单、维修协议等）；建立财务凭证审核机制，安排专人对凭证附件进行严格审核，杜绝附件不完整、不合规的情况出现。3.强化收支管控，确保资金安全：继续严格执行“收支两条线”制度，所有收入均及时上缴学校财务部门，统一核算、统一管理，无截留、挪用、坐收坐支等违规情况；加强支出审核，严格履行“申请—审批—支出—核算”流程，大额支出实行集体研究、分级审批，确保资金使用安全、合规。（三）针对制度执行问题的改进措施1.严格执行财务管理制度，规范工作流程：进一步强化财务管理制度的执行力度，规范物资采购、设施维修等工作流程，所有采购项目、维修项目均严格按照学校规定执行，坚持公开、公平、公正原则，杜绝流程简化、违规操作等情况；建立制度执行监督机制，定期对制度执行情况进行自查自纠，及时发现并纠正违规问题。2.加强培训，提升业务能力：组织后勤财务管理人员、相关工作人员开展财务知识、财务制度、预算管控等方面的培训，邀请学校财务部门、审计部门专家进行指导，提升全体人员的财务知识水平、业务能力和责任意识，确保每一位工作人员都熟悉财务制度、掌握工作流程，推动财务管理工作规范化、精细化。（四）建立长效机制，巩固整改成效1.建立审计整改长效机制，对审计发现的问题及自查发现的问题，定期开展“回头看”，检查整改落实情况，防止同类问题重复出现；将整改工作纳入日常财务