会计学金融服务会计专员实习报告

会计学金融服务会计专员实习报告一、摘要2023年7月1日至2023年8月31日，我在XX金融服务公司担任会计学金融服务会计专员实习生。负责处理日常会计凭证录入、核对银行对账单，完成凭证归档与账务系统维护。期间整理并核对202份原始凭证，确保准确率达100%；协助完成季度财务报表编制，涉及约1500条会计分录。通过实践掌握财务软件SAP模块操作，熟练运用科目勾稽关系分析法，建立标准化凭证审核流程，提升工作效率30%。验证了课堂所学的借贷记账法在实务中的应用，深化了对固定资产折旧与往来款项管理的理解，形成可复用的电子台账模板。二、实习内容及过程1.实习目的希望能了解金融服务行业会计工作的实际操作，把学校学的账务处理知识用起来，看看理论在真实工作场景里怎么落地，顺便熟悉下职场环境。2.实习单位简介我在的这家公司是做财富管理的，客户主要是机构和高净值人群，所以会计工作里涉及到不少金融衍生品和衍生工具的核算，对会计处理的要求比较细致。公司财务部不大，但分工挺明确的，我跟着的师傅管的是经营账务这块。3.实习内容与过程开头一周主要是熟悉环境，看师傅怎么处理凭证，学用公司的财务系统。7月5号开始独立录入凭证，主要是银行流水和费用报销。记得7月12号那周，我要整理上季度投顾合同相关的往来款项，有50多笔，涉及客户预付款和手续费，特别容易出错。因为有些合同条款对费用分摊有特殊要求，我就一条条核对合同日期和分录科目，最后发现有两笔手续费计提时间不对，赶紧调了过来，不然月底报表就错了。后来师傅教我用Excel的VLOOKUP函数辅助核对，效率高多了。8月中旬参与了季度结账，帮忙整理科目余额表，学到了怎么核对长期待摊费用摊销的分录是否完整。4.实习成果与收获八周里处理了大概300张原始凭证，错误率控制在0.5%以下，比培训时模拟的案例还细心点。最大的收获是摸清了金融服务业会计的几个关键点：比如衍生工具的公允价值变动要实时入账，这和一般企业不太一样；还有客户保证金这块，得盯紧合同条款，别把性质搞混了。最大的改变是觉得会计真不是简单地记账，得懂业务逻辑，不然很多分录背后的故事看不懂，处理起来就会乱套。5.问题与建议实习期间觉得有两点可以改进。一是部门内部流程有时候不太清晰，比如费用报销审批和凭证处理是同步还是串行，我差点跟师傅搞混了，最后是他提醒我的。建议可以出个简单的操作手册，把关键节点写明白。二是培训方面，刚开始就让我接手实际工作，但关于衍生金融工具这块的理论培训有点少，我都是靠查资料和问师傅补的。下次可以安排一两个下午专门讲讲行业特有的会计处理，比如金融资产的重分类怎么判断，这样上手会快很多。这八周让我更清楚了自己想做什么，可能以后想往金融会计方向发展，得把这块的准则再啃一啃。三、总结与体会1.实习价值闭环这八周实习像把理论知识和实际工作搭了座桥。7月10号第一次独立处理一笔复杂的利息调整分录时，课本上那几行字突然全活了，原来摊余成本法和实际利率法不是纸上谈兵。现在回头看，每天整理的几百条分录、核对银行回单时的细致，都是未来工作的基本功，感觉自己把会计的“骨架”摸清了不少。2.职业规划联结以前觉得做会计就是和数字打交道，现在明白金融服务行业的会计更像个“业务侦探”，得懂衍生金融工具的估值逻辑，才能把公允价值变动影响给捋顺。8月底参与季度结账时，师傅让我负责金融资产减值测试的数据准备，虽然只是辅助，但感觉挺有意思。这让我更想往金融工具相关的领域钻，可能接下来会重点啃啃《企业会计准则第22号》，看看年底能不能拿下CPA的经济法。3.行业趋势展望实习中接触到不少区块链存证合同的业务，虽然还没用到会计上，但感觉未来数字货币和智能合约对会计工作肯定有影响。8月15号整理一笔数字货币交易凭证时，就注意到对手方确认回单的电子签章得反复核对，生怕有漏洞。现在行业说数字化转型是大势，会计人员可能不光要懂账，还得懂技术，这让我觉得继续学习的路还长着呢。4.心态转变8月初接手对公账户对账单时，因为银行文件和公司记录有几笔时间差，差点对不上，当时压力挺大，加班加点查了三天凭证才弄明白。现在想想，这就是从学生时代犯了错有人擦屁股，到职场必须自己扛事儿的感觉。虽然有时候加班到8点半挺累，但想到这点错误没拖慢结账进度，心里还是挺踏实的。这种责任感可能比考试多考几分更实在。四、致谢1.感谢XX金融服务公司给我这次实习机会，让我接触到了真实的会计工作环境。2.感谢我的导师，在实习期间耐心指导我处理凭证、核对账目，特别是教我