国有企业对外担保管理办法模版

国有企业对外担保管理办法模版第一章总则第一条目的与依据为规范[国有企业全称，以下简称“公司”]对外担保行为，加强对外担保管理，控制经营风险，保障公司资产安全，维护公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等国家有关法律法规以及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条定义本办法所称对外担保，是指公司以第三人身份为债务人（包括公司控股子公司）在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中向债权人提供的保证、抵押、质押或其他形式的担保。未经公司批准，子公司不得擅自对外提供担保，子公司对外担保应纳入公司统一管理。第三条基本原则公司对外担保遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家有关法律法规及监管要求，履行必要的内部决策程序。（二）审慎稳健原则：对外担保应充分评估风险，确保风险可控，不得盲目提供担保。（三）集中管理原则：公司对外担保业务实行统一管理、分级审批。（四）风险自担与追偿原则：被担保方未能履行债务导致公司承担担保责任的，公司应积极采取措施向被担保方及反担保方进行追偿。第四条适用范围本办法适用于公司及所属各级全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的对外担保行为。公司为所属子公司提供担保，以及子公司之间相互提供担保，均适用本办法。第二章组织与职责第五条公司党委（党组）公司党委（党组）按照有关规定，对公司对外担保中的重大事项进行研究讨论，发挥领导核心和政治核心作用。第六条董事会公司董事会是公司对外担保的决策机构，行使以下职权：（一）审议批准公司及子公司的对外担保管理制度和政策。（二）审议批准本办法规定应由董事会审批的对外担保事项。（三）对超过董事会审批权限的对外担保事项，审议后报请股东会（或履行出资人职责的机构，下同）批准。（四）检查公司对外担保管理制度的执行情况。第七条经理层公司经理层是公司对外担保的执行机构，负责组织实施董事会决议，并行使以下职权：（一）组织拟订公司对外担保管理制度和政策，报董事会审批。（二）组织审查本办法规定应由经理层审批的对外担保事项，并报董事会审议或根据董事会授权直接审批。（三）组织实施经批准的对外担保事项，包括但不限于担保合同的谈判、签订等。（四）组织开展对外担保的日常管理、风险监控和追偿工作。（五）向董事会报告对外担保的执行情况和重大风险事项。第八条风险管理部门（或指定牵头部门）公司风险管理部门（或指定财务、法务等部门作为牵头部门，下同）是对外担保的日常管理部门，履行以下职责：（一）受理并初步审核各单位提交的对外担保申请及相关材料。（二）对担保项目进行风险评估，包括但不限于对被担保方的资信状况、财务状况、经营情况、偿债能力、反担保措施等进行调查和分析。（三）组织或会同相关业务部门、法务部门对担保项目进行审查，并出具审查意见。（四）根据审查意见，形成担保事项报告，按审批流程报请审批。（五）负责担保合同的法律审查，确保合同条款合法合规、风险可控。（六）建立和维护公司对外担保台账，跟踪监测被担保方的经营状况和财务状况，及时预警和报告风险。（七）在发生担保责任或风险事件时，协助组织追偿工作。（八）定期向经理层和董事会报告公司对外担保整体情况。第九条财务部门公司财务部门负责对外担保的财务风险评估和财务管理，包括：（一）审核被担保方的财务报表及相关财务指标，评估其财务状况和偿债能力。（二）分析担保行为对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。（三）负责担保业务的会计核算和信息披露（如需）。（四）在公司承担担保责任后，负责相关资金的划转、核算及追偿款项的管理。第十条法务部门公司法务部门负责对外担保的法律风险审查，包括：（一）审查被担保方主体资格的合法性。（二）审查担保合同及相关法律文件的合法性、合规性和完整性。（三）就担保项目涉及的法律问题提供专业意见。（四）协助处理担保纠纷及追偿过程中的法律事务。第十一条相关业务部门公司相关业务部门（如有）对其业务范围内涉及的担保项目，应协助提供被担保方的行业状况、合作背景等信息，并对项目的真实性、可行性进行初步判断。第十二条子公司各子公司应严格执行公司对外担保管理制度，履行以下职责：（一）对子公司自身的对外担保事项进行初步审核和风险评估。（二）按规定向公司报送对外担保申请及相关材料。（三）在公司批准后，负责具体办理担保事宜，并落实反担保措施。（四）对子公司自身作为被担保方的债务履行情况进行监控，确保按期履约。（五）配合公司开展对外担保的风险监控和追偿工作，及时报告相关情况。第三章担保业务管理第十三条担保对象与条件对外担保的对象应是与公司生产经营活动有正常业务往来、信用状况良好、具有持续经营能力和偿债能力的法人或其他经济组织。申请对外担保，被担保方应具备以下基本条件：（一）依法设立并有效存续，具有独立法人资格。（二）主营业务突出，经营状况良好，具有稳定的现金流和盈利能力。（三）财务状况良好，资产负债率合理，偿债能力较强。（四）信用记录良好，无重大违约行为或不良信用记录。（五）能够提供符合本办法要求的反担保措施。（六）公司认为需要具备的其他条件。第十四条禁止担保情形具有下列情形之一的，公司不得提供担保：（一）被担保方不符合本办法第十三条规定的基本条件。（二）担保合同未经有效审批程序。（三）为关联方提供担保的，未按关联交易管理相关规定履行审批程序。（四）被担保方主营业务不符合国家产业政策或公司发展战略。（五）被担保方已进入重组、托管、兼并或破产清算程序。（六）提供担保可能导致公司承担重大风险或重大损失的其他情形。第十五条担保申请与受理各单位如需对外提供担保，应向公司风险管理部门提交书面申请，并附以下材料：（一）对外担保申请书，载明担保事项的基本情况、担保金额、担保期限、担保方式、被担保方基本情况、担保原因及必要性等。（二）被担保方的基本资料，包括但不限于营业执照、公司章程、最近经审计的财务报告、信用报告等。（三）被担保项目的可行性研究报告或相关合同、协议等文件。（四）被担保方偿债能力分析报告，包括但不限于现金流预测、还款计划等。（五）反担保方案及相关材料，包括反担保方的基本情况、财务状况、反担保物的权属证明、评估报告等。（六）公司认为需要提供的其他材料。风险管理部门对申请材料的完整性、合规性进行初步审查，材料不齐或不符合要求的，应要求申请单位在规定期限内补充完善。第十六条担保审查与审批对外担保审查与审批应遵循“逐级上报、分级审批”的原则。（一）风险管理部门收到完整申请材料后，应会同财务、法务等相关部门进行审查，对担保项目的风险进行评估，形成书面审查意见，报经理层。（二）经理层对风险管理部门提交的审查意见进行审议。对于权限范围内的担保事项，经理层可根据授权直接审批；对于超出经理层权限或重大的担保事项，由经理层审议后报董事会审批。（三）董事会对经理层提交的担保事项进行审议。对于权限范围内的担保事项，董事会审议批准；对于超出董事会权限的担保事项，由董事会审议后报请股东会批准。（四）审批过程中，相关审批机构可要求申请单位或被担保方补充提供材料或进行说明。第十七条审批权限公司对外担保的审批权限划分如下（具体金额标准由公司根据自身情况在本办法或其实施细则中明确）：（一）单笔担保金额或累计担保金额达到一定标准的，须经股东会批准。（二）单笔担保金额或累计担保金额在一定标准以下、但达到另一标准的，须经董事会批准。（三）单笔担保金额或累计担保金额在一定标准以下的，可由董事会授权经理层审批。公司为所属子公司提供担保，以及子公司之间相互提供担保的审批权限，参照上述规定执行，并从严控制。第十八条反担保措施公司对外提供担保，原则上应要求被担保方或第三方提供合法、有效、足值的反担保。反担保方式可包括保证、抵押、质押等。反担保的设立应符合《中华人民共和国民法典》等相关法律法规的规定，反担保方应具备相应的担保能力，反担保物（权）应权属清晰、易于变现、价值稳定。风险管理部门负责对反担保措施的合法性、有效性和充分性进行评估。第十九条担保合同的签订与履行（一）对外担保事项经批准后，由公司授权代表（通常为经理层成员或其授权人员）与被担保方、债权人等签订担保合同。担保合同的内容应符合国家法律法规及本办法规定，条款应明确、具体、严谨。（二）担保合同签订前，须经公司法务部门进行法律审查。（三）担保合同签订后，应及时报送风险管理部门备案。（四）公司应按照担保合同的约定履行担保责任，但在履行担保责任前，应再次核实被担保方的债务履行情况，防止不当或过早承担担保责任。第二十条担保的跟踪管理与风险预警（一）担保合同生效后，风险管理部门应指定专人负责该担保项目的跟踪管理，定期（至少每季度）了解被担保方的生产经营情况、财务状况、偿债能力及担保事项的进展情况。（二）被担保方出现经营状况恶化、财务状况明显恶化、涉及重大诉讼或仲裁、可能无法按期偿还债务等风险预警信号时，风险管理部门应立即向经理层报告，并及时采取风险防范措施。（三）公司应建立对外担保台账，详细记录担保对象、担保金额、担保期限、担保方式、反担保情况、履行情况等信息，并定期进行核对与更新。第二十一条担保的展期与变更被担保方需要延长担保期限或变更担保合同主要条款（如担保金额、担保方式等）的，应提前向公司提出书面申请，并按照本办法规定的担保申请与审批程序重新履行审批手续。未经重新审批，不得擅自办理担保展期或变更手续。第二十二条担保的终止与追偿（一）被担保方按期足额履行债务，担保合同正常终止，公司担保责任解除。（二）被担保方未能按期履行债务，导致公司承担担保责任的，公司应立即启动追偿程序，向被担保方及反担保方进行追偿。追偿措施包括但不限于协商、仲裁、诉讼等。（三）在追偿过程中，相关部门应积极配合，最大限度维护公司合法权益。追偿所得应及时入账。第四章风险管理与内部控制第二十三条担保风险限额管理公司应根据自身财务状况、经营规模和风险承受能力，设定对外担保总额度及单一客户担保额度的上限，并纳入公司整体风险限额管理体系。第二十四条内部审计监督公司内部审计部门应定期或不定期对公司对外担保业务的合规性、审批程序的执行情况、风险管理和内部控制的有效性进行审计监督，并将审计结果向董事会报告。第二十五条信息披露按照相关法律法规、监管要求及公司章程的规定，公司应及时、准确、完整地披露对外担保信息。第二十六条档案管理对外担保业务的相关文件资料，包括但不限于担保申请书、审批文件、担保合同、反担保文件、被担保方财务报告、跟踪管理记录、追偿文件等，应妥善保管，建立完整的档案，并按规定期限保存。第五章责任追