成都市国有企业监事会业务工作规范

成都市国有企业监事会业务工作规范第一章总则第一条【目的依据】为进一步规范成都市属国有企业监事会（以下简称“监事会”）的业务工作，健全以管资本为主的国有资产监管体制，促进企业规范运作和持续健康发展，切实维护国有资产安全，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等国家有关法律法规及成都市相关规定，结合工作实际，制定本规范。第二条【适用范围】本规范适用于成都市人民政府授权市国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）履行出资人职责的国有及国有控股企业监事会的业务工作。各区（市）县属国有企业监事会业务工作可参照本规范执行。第三条【工作原则】监事会业务工作遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格依照国家法律法规、公司章程及本规范开展工作。（二）独立监督原则：以事实为依据，不受企业及其他任何单位和个人的非法干涉，客观公正地履行监督职责。（三）勤勉尽责原则：监事应忠于职守，认真履行监督义务，对发现的问题及时报告。（四）预防与发现并重原则：注重事前、事中监督，及时识别和预警风险，有效防范国有资产流失。（五）规范高效原则：建立科学规范的工作流程，提高监督工作的质量和效率。第二章职责与权限第四条【监事会职责】监事会依法履行下列主要职责：（一）检查企业贯彻执行国家有关法律、行政法规和规章制度的情况；（二）检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性；（三）检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；（四）检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议；（五）监督企业重大决策的科学性、合规性和执行情况；（六）监督企业内部控制体系的建立、健全和有效实施；（七）发现企业经营行为可能危及国有资产安全、造成国有资产流失或者侵害国有资产所有者权益的，有权要求企业负责人予以纠正；（八）法律、行政法规以及企业章程规定的其他职责。第五条【监事权利】监事在履行职责时，享有下列权利：（一）出席监事会会议，并行使表决权；（二）根据监事会工作需要，列席企业董事会会议、总经理办公会议及其他重要经营管理会议；（三）查阅企业财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料；（四）对企业董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（五）当董事、高级管理人员的行为损害企业的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（六）向市国资委报告工作，提出建议；（七）法律法规和企业章程规定的其他权利。第三章工作内容与程序第六条【日常监督】监事会应建立常态化的日常监督机制，主要包括：（一）列席会议：监事应按规定列席企业重要会议，重点关注决策程序的合规性、议案内容的合理性及风险因素，必要时可就相关事项提出质询或建议。（二）查阅资料：根据监督工作需要，定期或不定期查阅企业财务、经营、管理等相关文件资料，企业应予配合。（三）沟通访谈：定期与企业负责人、财务负责人及其他相关人员进行沟通，了解企业经营管理状况和重大事项进展。可根据需要与职工代表进行座谈，听取意见建议。（四）动态跟踪：对企业重大投资、并购重组、产权转让、大额资金使用等重点事项进行跟踪监督，掌握其进展情况和潜在风险。第七条【专项检查】针对企业经营管理中的重点领域或突出问题，监事会可组织开展专项检查：（一）立项：根据年度工作计划、市国资委部署或日常监督发现的线索，确定专项检查的主题、范围和时间安排。（二）实施：制定检查工作方案，组织检查力量，采取查阅资料、实地核查、座谈询问等多种方式开展检查。必要时可聘请中介机构提供专业支持。（三）报告：检查结束后，形成专项检查报告，报送市国资委。报告应包括检查情况、发现的问题、原因分析及处理建议等。第八条【财务监督】财务监督是监事会的核心工作之一，重点包括：（一）对企业财务会计报告的真实性、准确性和完整性进行监督，关注会计政策、会计估计的合规性及重大会计事项的处理情况。（二）监督企业预算编制、执行及调整情况，分析预算差异的原因及影响。（三）关注企业资金管理、成本控制、盈利状况和现金流情况，评估企业财务风险。（四）对企业重大投融资活动的财务可行性和潜在风险进行监督。第九条【会议制度】监事会会议分为定期会议和临时会议：（一）定期会议：至少每季度召开一次，审议企业季度、半年度及年度财务报告，总结前期监督工作，部署下一阶段任务。（二）临时会议：当发生重大事项或必要时，由监事长或三分之一以上监事提议召开。（三）会议程序：会议应提前通知全体监事，确保监事参会。会议应有完整记录，并形成会议纪要，经参会监事签字确认后存档。第十条【工作报告】监事会应按规定向市国资委提交工作报告：（一）定期报告：年度工作报告应全面总结全年监督工作情况，客观评价企业经营业绩和国有资产保值增值状况，揭示存在的问题，提出改进建议和奖惩任免建议。半年度工作报告可适当简化。（二）专项报告：对于监督中发现的重大问题、突发事件或市国资委交办的专项任务，应及时提交专项报告。（三）报告要求：报告内容应客观真实、依据充分、分析深入、建议可行。第四章工作保障与纪律第十一条【工作保障】企业应为监事会开展工作提供必要的条件和支持：（一）保障监事的知情权，及时向监事会提供经营管理、财务等方面的信息资料。（二）为监事会及监事履行职责提供必要的工作场所、办公设备和经费支持。（三）不得阻挠、拒绝或拖延监事会依法开展的监督检查活动。第十二条【监事纪律】监事应严格遵守以下纪律要求：（一）勤勉尽责，忠于职守，不得滥用职权、玩忽职守。（二）廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利或收受不正当利益。（三）保守企业商业秘密和工作秘密，不得泄露在履职过程中获取的涉密信息。（四）与企业存在利害关系时，应主动申明并回避。（五）不得干预企业正常的生产经营决策和管理活动。第十三条【沟通协调】监事会应加强与市国资委的日常沟通，及时汇报工作进展和重大发现。同时，应与企业董事会、经营管理层建立良性互动机制