企业管理层基础财务知识培训

企业管理层基础财务知识培训上篇_基本财务知识演讲人:读懂三张财务报表资产负债表损益表现金流量表会看三个经营指标盈利能力运营能力偿债能力作为一个企业管理者目录了解财务知识de意义基础会计财务知识了解财务知识de意义

一.一有代表性de财务部门组织结构会计核算部财务管理部现金管理筹资投资管理信用与风险管理财务负责人（CFO)总帐报表销售收款存货采购付款税务事项成本管理费用预算审核treasurercontroller一.二财务工作de职能财务决策财务监督与控制财务预测财务核算与分析财务计划财务服务职能和监督职能是财务de两大基本职能,服务职能是前提,监督职能是保障.财务是公司de最后一道防线！！！事前事中事后一.三为什么学财务?

名人de经验之谈对我而言,管理人员对会计知识de把持和尊重,对现金流de控制,对公司预算de把握是最基础de元素.李嘉诚自述——《我是这样管理de》

一、研发经理如何投放产品科研经费?二、信用经理如何拟定客户赊销政策?三、采购经理如何制定成本降低计划?财务管理仅仅是财务部门de事情吗?业务决策一.四为什么学财务?财务≠财务部门基础会计财务知识一会计为什么所有权经营权所有权与经营权分离委托人

股

东代理人经营者委托经营说明责任会计会计是以货币为主要计量单位,以提高经济效益为主要目标,运用专门方法对企业,机关,事业单位和其他组织de经济活动进行全面、综合、连续、系统地核算和监督,提供会计信息,我国从周代就有了专设de会计官职,掌管赋税收入、钱银支出等财务工作,进行月计、岁会.亦即,每月零星盘算为“计”,一年总盘算为“会”,两者合在一起即成“会计”.会计遵循《中华人民共和国会计法》、财政部制定de

《企业会计准则》会计基本假设（一）、会计主体（二）持续经营（三）会计分期（四）货币计量会计计量:采用历史成本财务是指企业为达到既定目标所进行de筹集资金和运用资金de活动.财务报表就是记账后呈现出来de结果.所以可以理解财务报表是对公司经营业务de反映.二基本概念-会计是什么吃不穷穿不穷算计不到才会穷会计基础权责发生制会计等式资产=负债、权益收入-费用=利润会计六要素资产、负债、权益收入、费用、利润记账原理有借必有贷借贷必相等会计总论三基本概念--会计总论四基本概念--会计中de平衡等式会计中de平衡所有者权益资产负债收入成本费用利润●资产负债表是反映在某一个日期企业de财务状况,包括资产有多少、负债有多少、股东权益有多少.●资产负债表是一个平衡表,左边代表钱放到哪里,是企业de资产,包括流动资产和非流动资产；右边代表钱来自哪里,主要包括负债和股东权益；●资产负债表中资产负债通常是评价公司偿债能力最重要依据.●公司经营de目de就是致力于做大股东权益.恒等式:资产=负债+股东权益五三大报表--资产负债表（概念）企业de家底利润表:又称损益表,是经营成果,更是经理人de成绩单.●利润表是反映企业在一定会计期间经营成果de报表,是一个动态de报表,反映de是企业创造利润de能力.

●利润表de结构:

收入---成本---费用---税金=净利润●四个关键指标:收入、毛利、营业利润、净利润收入是公司销售产品或者提供服务自客户处获得de报酬.

成本、费用是企业为提供服务所产生de支出.

税金是公司缴纳给国家de支出.

净利润即税后利润,是企业经营de最终成果,衡量企业经济效益.六三大报表--利润表（概念）收入挣了多少钱成本费用花费多少钱利润=收入-成本费用-所得税赚了多少钱六三大报表--利润表结构通俗de讲现金流