学校预算绩效考核制度

PAGE学校预算绩效考核制度一、总则（一）目的为了加强学校预算管理，提高预算资金使用效益，确保学校各项事业目标的实现，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本预算绩效考核制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各二级单位的预算编制、执行、调整及决算等全过程的绩效考核。（三）基本原则1.目标导向原则：以学校事业发展规划和年度工作目标为导向，围绕预算资金的使用效益，对预算执行情况和目标完成情况进行考核评价。2.客观公正原则：依据明确的考核标准和规范的考核程序，客观、公正地评价各部门、各二级单位的预算执行情况和绩效目标完成情况。3.科学合理原则：考核指标设置科学合理，涵盖预算编制的准确性、执行的有效性、资金使用的合规性等方面，确保考核结果真实反映预算执行效果。4.激励约束原则：通过绩效考核，对预算执行情况好、绩效目标完成度高的部门和单位给予奖励，对预算执行不力、绩效目标未完成的进行约束和问责，促进各部门、各二级单位加强预算管理。二、预算绩效考核组织与职责（一）预算绩效考核领导小组学校成立预算绩效考核领导小组，由校长担任组长，分管财务工作的副校长担任副组长，成员包括财务处、审计处、教务处、科研处、人事处等相关部门负责人。领导小组负责审议预算绩效考核制度、考核方案、考核结果等重大事项，对学校预算绩效考核工作进行全面领导和决策。（二）预算绩效考核工作小组预算绩效考核工作小组设在财务处，由财务处负责人担任组长，成员包括财务处相关人员。工作小组负责具体组织实施预算绩效考核工作，包括制定考核指标体系、收集考核数据、开展考核评价、撰写考核报告等。（三）各部门、各二级单位职责1.各部门、各二级单位负责本部门、本单位预算的编制、执行和管理，按照学校预算绩效考核制度的要求，积极配合做好相关考核工作，提供真实、准确的考核资料。2.各部门、各二级单位负责人是本部门、本单位预算绩效考核的第一责任人，对本部门、本单位预算执行情况和绩效目标完成情况负责。三、预算绩效考核内容与指标（一）预算编制考核1.考核内容预算编制的准确性，是否根据学校事业发展规划和年度工作计划，结合本部门、本单位实际情况，科学合理地编制预算。预算编制的完整性，是否涵盖了本部门、本单位所有收入和支出项目，有无漏报、错报等情况。预算编制的细化程度，是否按照学校要求将预算细化到具体项目和明细科目，提高预算的可执行性。2.考核指标预算收入预测准确率=（实际收入预测收入）/预测收入×100%，考核预算收入预测的准确性。预算支出编制偏差率=（实际支出预算支出）/预算支出×100%，考核预算支出编制的准确性。预算项目完整性得分=应编项目数/实编项目数×100%，考核预算项目编制的完整性。预算明细科目覆盖率=明细科目数/应编明细科目数×100%，考核预算明细科目编制的细化程度。（二）预算执行考核1.考核内容预算执行进度，是否按照学校下达的预算执行计划，合理安排资金支出进度，确保预算执行均衡、有序。预算执行的合规性，是否严格按照国家有关法律法规和学校财务规章制度使用预算资金，有无截留、挪用、超支等违规行为。预算调整的合理性，是否因特殊原因确需调整预算时，按照规定程序及时办理预算调整手续，调整理由是否充分，调整幅度是否合理。2.考核指标预算执行进度率=累计实际支出/累计预算支出×100%，考核预算执行进度情况。预算支出合规率=合规支出金额/实际支出金额×100%，考核预算支出的合规性。预算调整次数得分=实际调整次数/规定调整次数×100%，考核预算调整的合理性。（三）预算资金使用效益考核1.考核内容经济效益，是否通过预算资金的合理使用，促进学校教学、科研、社会服务等各项事业发展，提高学校的经济效益。社会效益，是否通过预算资金的投入，为社会培养高素质人才，提供优质的教育资源和科研成果，产生良好的社会效益。资金使用效率，是否合理配置资源，提高资金使用效率，避免资金闲置和浪费。2.考核指标教学成果得分=根据学校教学成果奖评选结果等进行评分，考核教学方面的资金使用效益。科研成果得分=根据学校科研项目立项数、科研成果获奖数等进行评分，考核科研方面的资金使用效益。社会服务满意度得分=通过问卷调查、社会反馈等方式收集数据进行评分，考核社会服务方面的资金使用效益。资金闲置率=闲置资金金额/预算资金总额×100%，考核资金使用效率。四、预算绩效考核程序（一）制定考核方案每年年初，预算绩效考核工作小组根据学校年度工作目标和预算管理要求，制定本年度预算绩效考核方案，明确考核内容、指标、方法、程序、时间安排等。考核方案经预算绩效考核领导小组审议通过后印发实施。（二）组织实施考核1.各部门、各二级单位按照考核方案要求，在规定时间内报送本部门、本单位预算执行情况报告及相关考核资料。2.预算绩效考核工作小组对各部门、各二级单位报送的考核资料进行审核，并结合日常预算管理情况，对各部门、各二级单位的预算执行情况和绩效目标完成情况进行实地检查和评价。3.根据审核和检查情况，预算绩效考核工作小组按照考核指标体系进行量化评分，形成初步考核结果。（三）审核与反馈1.预算绩效考核领导小组对初步考核结果进行审核，如有异议，可要求预算绩效考核工作小组进行复查和说明。2.预算绩效考核工作小组将审核后的考核结果反馈给各部门、各二级单位，各部门、各二级单位如有异议，可在规定时间内提出申诉。（四）结果公示与应用1.预算绩效考核工作小组将考核结果在学校范围内进行公示，公示期为[X]个工作日。公示无异议后，正式确定各部门、各二级单位的预算绩效考核结果。2.学校将预算绩效考核结果与各部门、各二级单位的年度考核、绩效分配、预算安排等挂钩。对预算执行情况好、绩效目标完成度高的部门和单位，在年度考核中给予加分，在绩效分配中给予奖励，并在次年预算安排时给予适当倾斜；对预算执行不力、绩效目标未完成的部门和单位，进行通报批评，并根据情节轻重扣减相应的绩效分数，减少次年预算安排。五、预算绩效考核结果的申诉与处理（一）申诉受理各部门、各二级单位如对预算绩效考核结果有异议，可在考核结果公示期内向预算绩效考核领导小组提出申诉。申诉时应提交书面申诉材料，说明申诉理由和相关证据。（二）申诉处理预算绩效考核领导小组收到申诉材料后，应及时组织