财务主管绩效考核制度

PAGE财务主管绩效考核制度一、总则（一）目的为了建立科学、合理、有效的财务主管绩效考核体系，充分调动财务主管的工作积极性和主动性，提高财务管理水平，保障公司财务工作的顺利开展，特制定本绩效考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司财务部主管岗位人员的绩效考核。（三）考核原则1.客观公正原则：以客观事实为依据，按照既定的考核标准和程序进行考核，确保考核结果公平、公正。2.全面考核原则：从财务工作的各个方面进行综合考核，包括财务核算、财务管理、资金管理、税务管理、内部控制等。3.激励与约束并重原则：通过绩效考核，激励财务主管积极工作，同时对工作不力的行为进行约束和改进。4.沟通反馈原则：在考核过程中，加强与财务主管的沟通与反馈，及时了解其工作情况和存在的问题，帮助其改进工作。二、考核内容与指标（一）财务核算（30分）1.账务处理准确性（15分）财务报表数据准确无误，账账相符、账实相符。每出现一处数据错误或不符，扣13分。会计凭证编制规范，摘要清晰、科目使用正确、附件齐全。发现一处不规范，扣0.51分。2.财务报表及时性（5分）按时完成月度、季度、年度财务报表的编制与报送，每逾期一次扣12分。3.财务档案管理（10分）财务档案整理规范、齐全，归档及时。档案管理混乱，资料缺失，酌情扣25分。严格执行财务档案查阅、借阅制度，无违规操作。发现违规一次，扣23分。（二）财务管理（35分）1.预算管理（10分）协助制定合理的年度预算方案，预算编制准确、完整，与公司战略目标相符。预算编制质量不高，酌情扣25分。跟踪预算执行情况，及时分析差异原因，提出有效的改进措施。预算执行监控不力，差异分析不准确，扣23分。2.成本控制（10分）建立有效的成本控制体系，采取措施降低公司成本费用。成本费用较同期上升明显且无合理原因，扣35分。定期进行成本分析，提出成本优化建议并得到有效实施。成本分析不深入，建议未被采纳或未取得成效，扣23分。3.财务分析（10分）每月撰写高质量的财务分析报告，为公司决策提供有价值的财务信息和建议。财务分析报告内容空洞、对决策支持不足，扣35分。针对公司重大财务事项或经营问题进行专项分析，分析准确、建议可行。未按要求进行专项分析或分析结果不准确，扣23分。4.资金管理（5分）合理安排资金，保障公司资金安全与正常周转。因资金安排不当导致公司资金链紧张或出现资金风险，扣23分。提高资金使用效率，降低资金成本。资金使用效率低下，资金成本过高，扣12分。（三）税务管理（15分）1.税务申报准确性（8分）按时、准确完成各项税务申报工作，无税务罚款。出现一次税务申报错误或逾期申报，扣24分。2.税务筹划（5分）合理进行税务筹划，降低公司税负。税务筹划效果不明显，扣13分。3.税务风险防控（2分）及时关注税收政策变化，有效防范税务风险。因政策把握不当导致税务风险，扣12分。（四）内部控制（15分）1.制度建设与执行（8分）完善公司财务内部控制制度，确保制度健全、有效。制度存在明显漏洞或不合理之处，扣24分。严格执行内部控制制度，对违规行为及时发现并纠正。发现违规行为未及时处理，扣23分。2.财务审计配合（5分）积极配合内部审计和外部审计工作，提供准确、完整的财务资料。配合审计工作不力，资料提供不及时或不准确，扣13分。3.风险管理（2分）识别、评估公司财务风险，制定相应的风险应对措施。风险识别不及时、应对措施不力，扣12分。（五）团队协作与沟通（5分）1.团队协作（3分）积极与其他部门协作，共同完成公司任务。因协作不畅影响工作进展，酌情扣12分。2.沟通能力（2分）与上级、同事、下属沟通顺畅，信息传递及时、准确。沟通出现障碍，影响工作效果，扣0.51分。三、考核周期绩效考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。四、考核实施（一）考核主体1.上级评价：由公司财务总监对财务主管进行考核评价。2.自我评价：财务主管对自己一年来的工作进行自我评价。3.其他相关部门评价：与财务工作密切相关的部门，如销售部门、采购部门、生产部门等，对财务主管的工作配合情况进行评价。（二）考核流程1.年初计划年初，财务主管根据公司战略目标和财务部工作计划，制定个人年度工作计划和目标，并报财务总监审核。2.日常记录财务主管在日常工作中，应及时记录工作表现和业绩，包括完成的工作任务、取得的成果、遇到的问题及解决措施等。3.季度小结每季度末，财务主管对本季度工作进行小结，总结工作成绩与不足，提出下季度工作计划和改进措施，并提交给财务总监。4.年终考核年末，财务主管按照考核指标和要求，撰写年度工作总结和述职报告，提交给财务总监。财务总监根据日常了解、季度小结、年终述职报告以及其他相关部门评价等情况，对财务主管进行综合评价，填写绩效考核评分表。自我评价与其他相关部门评价结果作为参考，与上级评价结果共同构成最终考核结果。五、考核结果应用（一）绩效奖金发放绩效考核结果与绩效奖金挂钩。绩效奖金根据考核得分确定发放比例，具体如下：1.考核得分90分及以上：绩效奖金发放比例为120%。2.考核得分8089分：绩效奖金发放比例为100%。3.考核得分7079分：绩效奖金发放比例为80%。4.考核得分6069分：绩效奖金发放比例为60%。5.考核得分60分以下：绩效奖金发放比例为0，并对财务主管进行诫勉谈话，要求其制定改进计划，限期整改。（二）职位晋升与调整1.连续两年考核得分在90分及以上的财务主管，在职位晋升、调薪等方面优先考虑。2.考核得分连续两年在60分以下的财务主管，公司将视情况进行降职、调岗或辞退处理。（三）培训与发展根据绩效考核结果，针对财务主管存在的不足，提供相应的培训和发展机会，帮助其提升能力和素质。六、绩效反馈与沟通1.考核结束后，财务总监应及时与财务主管进