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文档简介

公司流动资金管理制度一、目的为了规范公司的流动资金管理，确保流动资金的合理使用，提高资金使用效率，降低财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司流动资金的管理，包括现金、银行存款、应收账款、应付账款、存货等。三、管理原则1.合法性原则：流动资金的管理和使用必须遵守国家有关法律法规，合法合规。2.安全性原则：确保流动资金的安全，防止资金流失、盗窃、诈骗等风险。3.效益性原则：合理使用流动资金，提高资金使用效率，降低资金成本。4.流动性原则：保持适当的流动资金水平，确保公司正常运营和偿债能力。四、管理职责1.财务部门：负责流动资金的日常管理，包括资金筹集、使用、监督等。2.业务部门：负责应收账款、存货等流动资金的管理，确保资金的安全和及时回笼。3.审计部门：负责对流动资金的管理和使用进行审计，发现问题及时提出整改意见。五、管理措施1.现金管理：（1）现金的使用必须符合国家有关法律法规和公司规定，不得用于非法用途。（2）现金的保管必须安全可靠，设立专门的现金保管人员，实行现金日结制度。（3）现金的收支必须及时入账，不得坐支现金。2.银行存款管理：（1）银行存款的管理必须符合国家有关法律法规和公司规定，不得用于非法用途。（2）银行账户必须设立在信誉良好、服务优质的银行，实行银行账户集中管理制度。（3）银行存款的收支必须及时入账，不得出现透支现象。3.应收账款管理：（1）应收账款的管理必须符合国家有关法律法规和公司规定，不得出现坏账、呆账等现象。（2）应收账款的回收必须及时，设立专门的应收账款管理人员，实行应收账款催收制度。（3）应收账款的核算必须准确，及时反映应收账款的真实情况。4.应付账款管理：（1）应付账款的管理必须符合国家有关法律法规和公司规定，不得出现逾期支付等现象。（2）应付账款的支付必须及时，设立专门的应付账款管理人员，实行应付账款支付制度。（3）应付账款的核算必须准确，及时反映应付账款的真实情况。5.存货管理：（1）存货的管理必须符合国家有关法律法规和公司规定，确保存货的安全和完整。（2）存货的采购、销售、储存等环节必须严格管理，设立专门的存货管理人员，实行存货管理制度。（3）存货的核算必须准确，及时反映存货的真实情况。六、监督检查1.公司应当建立健全流动资金管理的监督检查机制，定期对流动资金的管理和使用进行检查。2.对于发现的问题，应当及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.对于违反本制度的人员，应当依法依规进行处理，涉嫌犯罪的，应当移送司法机关处理。七、附则1.本制度由财务部门负责解释。2.本制

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