财政厅业务管理制度

PAGE财政厅业务管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范财政厅各项业务流程，确保财政资金的合理使用、高效管理，提高财政工作的透明度和公信力，保障财政职能的有效履行，促进经济社会持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于财政厅机关各部门及所属事业单位，涵盖财政资金的筹集、分配、使用、监督等各个环节，以及与财政业务相关的各类活动和事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财政业务活动在法律框架内进行。2.规范性原则：制定明确、统一、规范的业务流程和操作标准，保证各项工作有序开展。3.公正性原则：对待所有财政业务相关方一视同仁，公平公正地处理财政事务。4.公开性原则：除涉及国家机密和依法应保密的信息外，财政业务信息应及时、准确地向社会公开，接受公众监督。5.绩效性原则：注重财政资金的使用效益，以提高财政资源配置效率为目标，加强绩效管理和监督。二、预算管理（一）预算编制1.职责分工厅内各业务部门负责本部门相关领域的预算编制基础数据收集、分析和初步测算工作，并提出预算安排建议。预算管理部门负责汇总各部门预算建议，进行综合平衡，编制年度预算草案，报经上级批准后下达执行。2.编制依据国家宏观经济政策和财政政策导向。本地区经济社会发展规划和年度工作重点。上一年度预算执行情况及本年度收支预测。3.编制流程每年[具体时间]前，各业务部门向预算管理部门报送下一年度预算建议数。预算管理部门对各部门预算建议进行审核、汇总，结合财力状况进行综合平衡，形成年度预算草案。年度预算草案经厅长办公会审议通过后，报上级财政部门和同级政府审批。经批准的年度预算由预算管理部门下达各业务部门执行，并向社会公开。（二）预算执行1.执行主体各业务部门是预算执行的责任主体，负责按照预算安排组织实施各项财政支出，并对执行情况进行跟踪和反馈。2.执行监控预算管理部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行统计分析，及时掌握预算执行进度和动态。对预算执行中出现的偏差，及时与相关部门沟通协调，采取有效措施进行纠正和调整。3.调整变更预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大突发事件等特殊情况，确需调整预算的，由业务部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整依据。预算管理部门对申请进行审核，提出审核意见，报厅长办公会审议。经批准后，按规定程序调整预算，并及时向社会公开。（三）预算绩效管理1.绩效目标设定各业务部门在编制预算时，应同时设定相应的绩效目标，明确预算资金的产出和效果指标。绩效目标应符合相关性、重要性、可行性、明确性和时效性原则。2.绩效监控与评价预算执行过程中，各业务部门负责对本部门预算资金的绩效目标完成情况进行监控，及时发现问题并采取改进措施。预算年度结束后，预算管理部门组织开展预算绩效评价工作，对各部门预算资金的使用效益进行全面评价。评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据。3.结果应用根据预算绩效评价结果，对绩效好的部门给予适当奖励，对绩效差的部门进行通报批评，并相应调整下一年度预算安排。同时，将绩效评价结果向社会公开，接受公众监督。三、收入管理（一）税收收入管理1.收入征管与税务部门建立密切协作机制，及时掌握税收收入动态，加强对重点税源的监控和分析。督促税务部门依法组织税收收入，确保税收应收尽收，防止税收流失。2.收入统计与分析定期收集、整理税收收入数据，进行统计分析，准确反映税收收入情况及其变化趋势。为财政收入预测和政策制定提供数据支持和决策依据。（二）非税收入管理1.项目管理明确非税收入项目范围、征收标准和征收方式，严格按照规定执行。对新增非税收入项目，进行合法性、合理性审查，并报上级批准后实施。2.征收监管加强对非税收入征收部门的监督检查，确保非税收入及时足额上缴国库。规范非税收入票据管理，防止乱收费、乱罚款等违规行为。3.资金统筹按照财政体制规定，合理划分非税收入各级次，做好非税收入资金的统筹安排和调度。四、支出管理（一）支出政策制定1.政策研究关注国家宏观经济形势和社会发展需求，开展财政支出政策研究，为制定科学合理的支出政策提供依据。结合本地区实际情况，提出符合地方发展战略的财政支出方向和重点。2.政策制定与调整根据研究成果和上级要求，制定和完善各项财政支出政策，并适时进行调整优化。加强与相关部门的沟通协调，确保财政支出政策与其他政策相互衔接、协同推进。（二）支出审批1.审批流程各业务部门根据预算安排和工作需要，提出财政资金支出申请，填写《财政资金支出申请表》，详细说明支出事项、金额、用途等内容，并附相关文件依据和证明材料。申请部门负责人对申请内容进行审核签字后，报分管领导审批。分管领导根据职责权限进行审批，签署意见。重大支出事项或超出分管领导审批权限的，报厅长办公会审议决定。经审批同意的支出申请，由财务部门按照规定办理资金支付手续。2.审批原则严格遵循预算安排和相关支出政策规定，确保支出合法合规。注重支出的必要性、合理性和效益性，优先保障重点项目和民生支出。加强对支出申请的审核把关，防止不合理支出和违规行为。（三）支出执行与监控1.执行主体与职责各业务部门负责组织实施财政资金支出项目，按照批准的支出计划和合同约定，及时、足额支付资金，并对项目实施进度和质量负责。2.监控措施财务部门建立财政资金支出监控台账，实时跟踪支出进度，定期与业务部门核对支出情况。加强对财政资金支付凭证的审核，确保资金支付真实、合规、有效。对重点支出项目，开展专项检查和绩效跟踪，及时发现和解决问题。五、政府采购管理（一）采购计划编制1.需求申报各业务部门根据工作需要，在预算年度开始前向政府采购管理部门申报下一年度政府采购需求，详细说明采购项目名称、规格型号、数量、技术参数、预算金额等内容。2.计划审核与下达政府采购管理部门对各部门申报的采购需求进行审核，综合考虑预算安排、采购政策等因素，编制年度政府采购计划，报经批准后下达各业务部门执行。（二）采购方式选择1.方式确定原则根据采购项目的性质、金额、市场竞争状况等因素，按照政府采购法律法规规定的采购方式进行选择。2.采购方式适用范围公开招标：适用于采购金额较大、技术复杂、有较多潜在供应商的项目。邀请招标：适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的项目或采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的项目。竞争性谈判：适用于招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的、技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的、采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的、不能事先计算出价格总额的项目。单一来源采购：适用于只能从唯一供应商处采购的、发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的、必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的项目。询价：适用于采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。（三）采购程序实施1.招标采购程序编制招标文件：明确采购项目的技术规格、商务条款、评标标准等内容。发布招标公告：通过指定媒体向社会公开招标信息，吸引潜在供应商参与投标。发售招标文件：向购买招标文件的供应商提供招标文件，并收取相应费用。开标、评标：按照规定时间和地点组织开标，由评标委员会对投标文件进行评审，推荐中标候选人。中标公示与合同签订：将中标结果进行公示，公示无异议后，与中标供应商签订政府采购合同。2.其他采购方式程序参照招标采购程序的相关环节，结合不同采购方式的特点，按照法律法规规定的程序进行操作，确保采购过程公平、公正、公开。（四）采购合同管理1.合同签订采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式、付款方式等条款。合同签订后，及时报政府采购管理部门备案。2.合同履行与监督采购合同双方应按照合同约定履行各自义务，确保采购项目顺利实施。政府采购管理部门对采购合同履行情况进行监督检查，及时协调解决合同履行过程中出现的问题。3.合同变更与终止采购合同履行过程中，如需变更合同条款，应经双方协商一致，并签订书面补充协议。如因不可抗力或其他法定事由需终止合同的，应按照法律法规规定办理相关手续。六、资产管理（一）资产配置1.配置标准制定根据财政厅业务工作需要和资产使用状况，制定各类资产配置标准，明确资产配置的数量、规格、性能等要求。2.配置申请与审批各部门根据资产配置标准，结合实际工作需求，提出资产配置申请，填写《资产配置申请表》，详细说明申请资产的名称、数量、用途等内容，并附相关证明材料。申请经部门负责人审核签字后，报资产管理部门审批。资产管理部门根据资产配置标准和现有资产状况进行审核，提出审批意见，报分管领导批准。（二）资产使用1.使用登记与管理资产管理部门对配置到各部门的资产进行详细登记，建立资产使用档案，记录资产的购置时间、规格型号、使用部门、使用状况等信息。各部门负责本部门资产的日常使用和维护管理，确保资产安全、完整、正常使用。2.资产调剂与共享建立资产调剂共享机制，对闲置资产进行统一调配，提高资产使用效率。各部门之间如需调剂资产，应填写《资产调剂申请表》，报资产管理部门审批。经批准后，办理资产交接手续。（三）资产处置1.处置范围与方式资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让、捐赠等。对达到规定使用年限、无法正常使用或因其他原因需要处置的资产，按照规定程序进行处置。处置方式主要有公开拍卖、协议转让、报废核销等。2.处置审批与程序各部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明处置资产的名称、数量、原值、净值、处置原因等内容，并附相关证明材料。申请经部门负责人审核签字后，报资产管理部门审核。资产管理部门对处置资产进行实地核查，提出审核意见，报厅长办公会审议。经批准后，按照规定程序进行资产处置，并及时办理资产核销手续。七、财务监督（一）内部监督1.监督机构与职责设立内部监督机构，负责对财政厅各项业务活动和财务收支进行监督检查。监督机构应配备专业人员，明确工作职责和工作流程。2.监督内容与方式对预算编制、执行、调整情况进行监督，检查预算是否严格执行，有无擅自调整预算等问题。对财政资金收支、政府采购、资产管理等业务进行日常监督，检查各项业务操作是否合规，资金使用是否合理。定期开展财务收支审计和专项审计，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。通过建立健全内部控制制度，加强对关键岗位和重点环节的风险防控，确保财政资金安全和业务活动规范运行。（二）外部监督1.接受审计监督积极配合审计部门开展审计工作，如实提供财务资料和相关信息，对审计提出的问题及时整改，并将整改情况书面报告审计部门。2.接受社会监督按照政务公开要求，及时向社会公开财政业务信息，接受公众监督。设立举报信箱和举报电话，对社会公众反映的问题进行认真调查核实，依法依规处理，并及时反馈处理结果。八、信息化管理（一）系统建设与维护1.系统规划与设计根据财政业务需求和发展趋势，制定信息化建设规划，明确系统建设目标、功能模块、技术架构等内容。委托专业机构进行系统设计，确保系统的科学性、实用性和安全性。2.系统开发与实施按照系统设计方案，组织开展系统开发工作，严格遵循软件开发规范和项目管理流程，确保系统按时、高质量交付使用。在系统实施过程中，做好数据迁移、系统测试、用户培训等工作，确保系统顺利上线运行。3.系统维护与升级建立系统维护管理机制，定期对系统进行巡检、故障排除和性能优化，确保系统稳定运行。根据业务发展和技术进步，及时对系统进行升级改造，完善系统功能，提高系统的适应性和竞争力。（二）数据管理1.数据采集与整合建立规范的数据采集渠道，确保财政业务数据的及时、准确、完整采集。对采集到的数据进行清洗、转换和整合，构建统一的数据仓库，为数据分析和决策提供支持。2.数据分析与应用运用数据分析技术和工具，对