老干局预算业务管理制度

PAGE老干局预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为加强老干局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高财政资金使用效益，保障老干局各项工作顺利开展，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合老干局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于老干局机关及所属各事业单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求。2.完整性原则：全面反映老干局各项收入和支出，不得隐瞒或漏报。3.准确性原则：各项收支数据应真实、准确，确保预算的可靠性。4.收支平衡原则：坚持量入为出，收支平衡，不得编制赤字预算。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.老干局事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算额度编制。上级补助收入：按照上级单位的补助计划和标准编制。事业收入：依据老干局相关业务活动的收费政策和预计收入情况编制。其他收入：包括捐赠收入、利息收入等，根据实际情况合理预计。2.支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等，按照国家规定的标准和老干局实际人员情况编制。公用经费：涵盖办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等，根据老干局正常业务开展需要和相关定额标准编制。项目支出：根据老干局年度重点工作任务和专项业务活动，明确项目名称、内容、实施时间、资金需求等，进行详细编制。（三）编制流程1.准备阶段财务部门收集、整理上一年度预算执行情况及相关基础数据资料。各业务部门根据事业发展规划和年度工作计划，提出下一年度项目申报建议，明确项目目标、内容、实施步骤、资金预算等。2.编制阶段财务部门根据收集的资料和各业务部门的申报建议，结合本年度收支预测，拟定预算草案。预算草案经财务负责人审核后，提交老干局领导班子会议审议。3.审核与批复阶段老干局领导班子会议对预算草案进行审核，提出修改意见，财务部门根据审核意见进行调整完善。调整后的预算草案报财政部门审核批复，财政部门下达批复后的预算指标，老干局据此执行。三、预算执行（一）执行主体与职责1.老干局财务部门负责预算执行的具体组织和协调工作，严格按照批复的预算组织收入、安排支出，确保预算执行的准确性和及时性。2.各业务部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算项目的具体实施，按照预算安排合理使用资金，确保项目顺利推进。（二）收入执行1.加强对各项收入的管理，严格按照规定的收费项目、标准和范围组织收入，确保收入及时足额入账。2.对财政拨款收入，要及时与财政部门沟通协调，确保资金按时足额到位。3.积极拓展其他收入渠道，加强对捐赠收入、利息收入等的管理，规范收入核算。（三）支出执行1.严格执行国家有关财务制度和老干局内部财务管理制度，按照批复的预算和规定的开支范围、标准办理各项支出。2.加强对人员经费支出的管理，确保工资、津贴补贴等按时足额发放，社会保障缴费及时缴纳。3.对公用经费支出，要严格控制各项费用的开支，严格执行公务接待、公务用车等相关规定，杜绝铺张浪费。4.项目支出要严格按照项目预算和实施计划执行，实行项目负责人负责制，确保项目资金专款专用，提高项目资金使用效益。（四）预算执行监控1.建立健全预算执行监控机制，财务部门定期对预算执行情况进行分析和监控，及时掌握预算执行进度和资金使用效益。2.对预算执行过程中出现的偏差，要及时查找原因，采取有效措施进行调整和纠正，确保预算执行的严肃性。3.各业务部门要定期向财务部门报送预算执行情况报告，反映本部门预算执行情况和存在的问题。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对老干局预算产生重大影响的。2.老干局事业发展规划和年度工作计划进行重大调整，导致预算需要变动的。3.因不可抗力因素等特殊情况，致使原预算无法执行或需要调整的。（二）调整程序1.由业务部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额等，并提供相关证明材料。2.财务部门对业务部门提交的调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算调整申请经财务负责人审核后，提交老干局领导班子会议审议。4.老干局领导班子会议审议通过后，报财政部门审批，财政部门批准后，老干局按照调整后的预算执行。五、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制预算时，各业务部门要结合项目特点和工作实际，设定明确、具体、可衡量的绩效目标，包括产出指标、效益指标和满意度指标等。2.绩效目标要与预算资金相匹配，体现预算资金的预期效果。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，定期对预算项目的绩效目标完成情况、资金使用情况等进行跟踪监控。2.对绩效运行过程中发现的问题，要及时采取措施进行整改，确保绩效目标的顺利实现。（三）绩效评价1.预算执行结束后，财务部门会同各业务部门对预算项目进行绩效评价，评价结果作为以后年度预算安排的重要依据。2.绩效评价可采取自评、互评、委托第三方评价等方式进行，评价内容包括预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益等。（四）结果应用1.对绩效评价结果优秀的项目，在以后年度预算安排中给予适当倾斜。2.对绩效评价结果较差的项目，要进行通报批评，并责令限期整改，整改不到位的，减少或取消以后年度相关项目预算安排。六、监督与检查（一）内部监督1.老干局内部审计部门定期对预算业务进行审计监督，检查预算编制、执行、调整等环节是否符合规定，资金使用是否合规、有效。2.财务部门要加强对预算执行情况的日常监督检查，及时发现和纠正问题。（二）外部监督1.主