承销业务内控制度

PAGE承销业务内控制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全公司承销业务内部控制体系，规范承销业务流程，防范承销业务风险，确保公司承销业务合法合规、稳健运营，保护投资者合法权益，提升公司市场竞争力和声誉。（二）适用范围本制度适用于公司开展的各类证券承销业务，包括首次公开发行股票、上市公司再融资（配股、增发、非公开发行等）、公司债券发行、企业债券发行等承销项目。（三）基本原则1.合法性原则承销业务活动必须严格遵守国家法律法规、监管部门的规章和规范性文件，确保业务操作合法合规。2.风险导向原则以识别、评估和控制承销业务风险为核心，将风险管理贯穿于承销业务全过程，确保业务风险可控。3.独立性原则承销业务部门与其他业务部门相对独立，各项业务环节相互分离、相互制约，确保业务操作的公正性和客观性。4.制衡性原则建立健全内部制衡机制，通过合理设置业务流程和岗位，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互监督、相互制约的工作机制。5.审慎性原则在承销业务决策和操作过程中，充分考虑各种风险因素，审慎评估业务方案，确保业务决策和操作的审慎性。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司设立承销业务决策委员会，作为承销业务的最高决策机构；承销业务部门负责具体承销业务的执行；风险管理部门负责承销业务风险的识别、评估和监控；合规部门负责承销业务的合规审查；财务部门负责承销业务的财务核算和资金管理。（二）职责分工1.承销业务决策委员会负责审议和决策重大承销业务事项，包括承销项目的承接、承销方案的制定、发行价格的确定等。2.承销业务部门负责承销项目的前期沟通、尽职调查、申报材料制作、路演推介、询价定价、发行销售等具体业务操作。3.风险管理部门负责对承销业务风险进行识别、评估和监控，制定风险应对措施，定期向公司管理层报告风险状况。4.合规部门负责对承销业务进行合规审查，确保业务操作符合法律法规和监管要求，对违规行为提出整改意见。5.财务部门负责承销业务的财务核算和资金管理，包括承销费用的核算、资金收付的管理等。三、承销业务流程控制（一）项目承接1.项目信息收集承销业务部门通过多种渠道收集项目信息，包括客户主动联系、行业研究、中介机构推荐等。2.项目初步评估对收集到的项目信息进行初步评估，包括项目的合规性、可行性、风险状况等，确定是否具备承接条件。3.项目立项申请经初步评估认为具备承接条件的项目，由承销业务部门填写项目立项申请表，提交承销业务决策委员会审议。4.项目立项审批承销业务决策委员会对项目立项申请进行审议，做出是否立项的决定。立项通过的项目，进入尽职调查阶段。（二）尽职调查1.组建尽职调查团队根据项目特点和规模，组建由承销业务部门人员、律师、会计师、评估师等组成的尽职调查团队。2.制定尽职调查计划尽职调查团队制定详细的尽职调查计划，明确调查内容、方法、步骤和时间安排。3.开展尽职调查工作按照尽职调查计划，对发行人的基本情况、财务状况、经营情况、治理结构、募集资金运用等进行全面调查，收集相关资料和证据。4.撰写尽职调查报告尽职调查结束后，尽职调查团队撰写尽职调查报告，对调查情况进行总结和分析，提出存在的问题和风险，并提出相应的建议。（三）申报材料制作1.确定申报材料内容根据尽职调查结果和监管要求，确定申报材料的内容和格式。2.组织申报材料编写承销业务部门组织相关人员编写申报材料，包括招股说明书、募集说明书、发行保荐书、法律意见书、审计报告、评估报告等。3.申报材料审核申报材料编写完成后，先由承销业务部门内部审核，再提交合规部门进行合规审查，最后提交承销业务决策委员会审议。4.申报材料报送经审核通过的申报材料，按照规定的程序和要求报送监管部门。（四）路演推介1.制定路演推介方案根据项目特点和市场情况，制定路演推介方案，明确路演推介的时间、地点、方式、对象等。2.组织路演推介活动承销业务部门组织相关人员开展路演推介活动，向投资者介绍发行人的基本情况、发行方案、投资亮点等，解答投资者的疑问。3.收集投资者反馈意见在路演推介过程中，收集投资者的反馈意见，及时了解市场需求和投资者关注点，为询价定价提供参考。（五）询价定价1.确定询价对象根据项目情况和监管要求，确定询价对象名单，包括证券公司、基金管理公司、保险公司、财务公司等。2.开展询价工作向询价对象发送询价函，收集询价对象的报价信息，并对报价情况进行统计和分析。3.确定发行价格根据询价结果，结合市场情况和发行人的实际需求，确定发行价格。发行价格不得低于询价区间下限。4.公告发行价格发行价格确定后，及时公告发行价格及相关发行信息。（六）发行销售1.制定发行销售方案根据发行价格、市场情况和投资者需求，制定发行销售方案，明确发行方式、销售时间、销售渠道等。2.组织发行销售工作承销业务部门按照发行销售方案，组织开展发行销售工作，通过网下询价配售、网上定价发行等方式，将证券销售给投资者。3.监控发行销售进度在发行销售过程中，密切监控发行销售进度，及时掌握投资者认购情况，确保发行任务顺利完成。4.处理发行销售中的问题对发行销售过程中出现的问题，如投资者投诉、媒体质疑等，及时进行处理，维护公司的良好形象。四、风险识别与评估（一）风险识别1.政策风险关注国家法律法规、监管政策的变化，评估政策调整对承销业务的影响。2.市场风险分析市场行情、投资者需求、行业竞争等因素，评估市场波动对承销业务的风险。3.信用风险对发行人的信用状况进行评估，关注发行人的经营情况、财务状况、信用记录等，防范发行人违约风险。4.操作风险识别承销业务流程中的操作环节，评估操作失误、违规操作等风险。5.合规风险审查承销业务是否符合法律法规和监管要求，评估合规风险。（二）风险评估1.建立风险评估指标体系根据风险识别结果，建立风险评估指标体系，包括政策风险指标、市场风险指标、信用风险指标、操作风险指标、合规风险指标等。2.确定风险评估方法采用定性与定量相结合的方法，对风险进行评估。定性评估可采用专家打分法、问卷调查法等；定量评估可采用风险价值法（VaR）、压力测试法等。3.评估风险等级根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级，对高风险事项采取重点监控和应对措施。五、内部控制措施（一）授权审批控制1.明确授权审批范围对承销业务中的重大事项，如项目承接、承销方案制定、发行价格确定等，明确授权审批的范围和权限。2.建立授权审批流程制定授权审批流程，明确审批环节、审批人员、审批时间等要求，确保审批程序规范、高效。3.加强授权审批监督对授权审批情况进行监督检查，防止越权审批、违规审批等行为。（二）岗位分离控制1.明确岗位职责对承销业务中的各个岗位，明确其职责和权限，确保各岗位之间相互分离、相互制约。2.实行岗位轮换制度定期对承销业务人员进行岗位轮换，防范岗位风险和道德风险。3.加强岗位监督对岗位操作情况进行监督检查，及时发现和纠正岗位操作中的问题。（三）内部审计控制1.建立内部审计制度设立内部审计部门，制定内部审计制度，明确内部审计的职责、范围、程序等。2.定期开展内部审计定期对承销业务进行内部审计，检查业务操作的合规性、内部控制的有效性等，发现问题及时提出整改意见。3.加强审计结果运用将内部审计结果作为绩效考核、责任追究等的重要依据，促进承销业务规范发展。（四）信息系统控制1.建立信息系统建立承销业务信息系统，实现项目信息管理、尽职调查管理、申报材料制作、路演推介管理、询价定价管理、发行销售管理等业务环节的信息化操作。2.加强信息系统安全管理采取安全防护措施，确保信息系统的安全稳定运行。设置用户权限，防止信息泄露和滥用。3.利用信息系统进行风险监控通过信息系统对承销业务风险进行实时监控，及时发现和预警风险信号。六、监督与检查（一）内部监督1.风险管理部门监督风险管理部门定期对承销业务风险状况进行检查和评估，及时发现和报告风险问题。2.合规部门监督合规部门对承销业务合规情况进行日常监督检查，对发现的违规行为及时提出整改意见。3.内部审计监督内部审计部门定期对承销业务进行内部审计，对内部控制的有效性进行评价。（二）外部监督1.接受监管部门监督检查积极配合监管部门的监督检查工作，及时整改监管部门提出的问题。2.接受社会监督主动接受社会公众和媒体的监督，及时回应社会关切，维护公司良好形象。七、应急管理（一）制定应急预案针对承销业务可能出现的重大风险事件，如政策突变、市场大幅波动、发行人违约等，制定应急预案，明确应急处置流程、责任分工、应急资源保障等。（二）应急演练定期组织应急演练，检验应急预案的可行性和有效性，提高应急处置能力。（三）应急处置发生重大风险事件时，立即启动应急预案，采取有效措施进行应急处置，最大限度地降低损失，维护公司稳定。八、培训与教育（一）制定培训计划根据承销业务发展需要和员工业务水平状况，制定培训计划，明确培训内容、培训方式、培训时间等。（二）开展培训活动定期组织承销业务培训活动，包括法律法规培训、业务知识