房产局预算业务管理制度

PAGE房产局预算业务管理制度一、总则（一）目的为加强房产局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高资金使用效益，保障房产局各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合房产局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于房产局机关及所属各事业单位的预算业务管理。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整等各项活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求，确保预算工作合法合规。2.完整性原则全面反映房产局各项收入和支出，将所有收入和支出纳入预算管理，不得遗漏或隐瞒。3.准确性原则预算编制应依据可靠的数据和信息，科学合理地预测收入和支出，确保预算数据真实、准确。4.严肃性原则预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更，维护预算的严肃性和权威性。5.效益性原则注重预算资金的使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率，确保各项工作目标的实现。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.房产局的发展战略、年度工作计划和工作目标。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。4.相关行业标准和市场价格信息。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、经营收入及其他收入等。应根据收入来源渠道和相关政策规定，合理预测各项收入金额。2.支出预算（1）基本支出预算包括人员经费和公用经费。人员经费应按照国家规定的工资福利政策和标准进行编制；公用经费应根据房产局的实际工作需要和业务特点，合理确定各项费用标准。（2）项目支出预算根据房产局的年度工作计划和重点项目安排，对涉及房产管理、住房保障、房地产市场监管等方面的项目进行详细规划和预算编制。项目支出预算应明确项目名称、项目内容、实施时间、资金来源及金额等。（三）编制流程1.预算编制准备阶段（1）成立预算编制工作小组，负责组织、协调和指导预算编制工作。工作小组由房产局领导、财务部门及相关业务部门人员组成。（2）收集和整理编制预算所需的基础资料，包括上一年度财务决算报表、统计数据、业务工作计划等。（3）分析研究本年度预算收支变化因素，预测本年度收入和支出情况。2.预算草案编制阶段（1）各业务部门根据本部门的工作任务和目标，提出本部门的预算建议数，包括收入预算建议数和支出预算建议数。（2）财务部门对各业务部门提交的预算建议数进行审核、汇总和分析，结合房产局的整体发展战略和财力状况，提出综合平衡意见，并编制预算草案。（3）预算草案经预算编制工作小组讨论后，提交房产局局长办公会审议。3.预算草案上报阶段预算草案经局长办公会审议通过后，按照规定的时间和要求上报上级主管部门和财政部门。（四）编制要求1.各业务部门应认真履行职责，按照规定的时间和要求报送本部门的预算建议数，确保预算建议数真实、准确、完整。2.财务部门应加强对预算编制工作的指导和审核，严格把关，确保预算草案符合国家法律法规和财经纪律的要求，以及房产局的实际情况。3.预算编制应坚持勤俭节约的原则，优化支出结构，提高资金使用效益，避免铺张浪费和不合理支出。三、预算执行（一）执行主体房产局各部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行工作。财务部门负责对预算执行情况进行统一管理和监督。（二）执行要求1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整或变更预算项目和金额。2.加强预算执行的计划性和均衡性，合理安排各项工作进度，确保预算资金按规定用途及时、足额使用。3.建立健全预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括收入和支出的发生时间、金额、用途等信息，以便及时掌握预算执行动态。（三）收入执行1.加强对各项收入的管理，确保收入及时足额入账。财务部门应定期核对收入情况，及时发现和解决收入执行过程中存在的问题。2.严格按照国家有关规定和政策收取各项费用，不得擅自提高收费标准或扩大收费范围。（四）支出执行1.严格执行国家有关财务制度和财经纪律，规范支出审批程序和报销手续。各项支出应符合预算规定的用途和标准，确保支出真实、合法、有效。2.加强对支出的审核和监控，重点关注大额支出、专项支出和临时性支出等。对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝报销。3.按照国库集中支付制度的要求，及时办理财政直接支付和财政授权支付业务，确保预算资金安全、高效使用。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，导致预算收入或支出项目必须进行调整的。2.房产局年度工作计划和工作目标发生重大调整，需要对预算进行相应调整的。3.因不可抗力因素等特殊情况，致使预算执行发生重大变化，需要调整预算的。（二）调整程序1.预算调整申请各部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额及调整后的预算安排等。2.预算调整审核财务部门对各部门提交的预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和可行性，并提出审核意见。3.预算调整审批预算调整申请经财务部门审核后，提交房产局局长办公会审议。局长办公会根据审核意见和房产局的实际情况，对预算调整申请进行审批。4.预算调整执行预算调整申请经局长办公会批准后，财务部门及时调整预算，并将调整后的预算下达给各部门执行。（三）调整要求1.预算调整应遵循必要性、可行性和谨慎性原则，确保调整后的预算合理、合规、可行。2.预算调整应严格按照规定的程序进行，未经批准不得擅自调整预算。3.预算调整后，各部门应按照调整后的预算执行，确保预算的严肃性和权威性。五、预算监督（一）监督主体房产局内部审计部门负责对预算业务进行内部审计监督；财政部门负责对房产局预算执行情况进行外部监督检查。（二）监督内容1.预算编制的合法性、完整性、准确性和合理性。2.预算执行的及时性、合规性和有效性。3.预算调整的必要性、程序的合规性和调整后的预算执行情况。4.预算资金的使用效益和财务管理情况。（三）监督方式1.内部审计部门定期对预算业务进行审计检查，出具审计报告，提出审计意见和建议。2.财政部门不定期对房产局预算执行情况进行监督检查，对发现的问题及时下达整改通知，要求房产局限期整改。3.房产局建立健全预算监督举报制度，接受社会公众和内部职工的监督举报。对举报事项及时进行调查核实，并依法依规处理。（四）监督结果处理1.对预算编制、执行、调整过程中存在的问题，监督部门应及时提出整改意见，要求相关部门限期整改。2.对违反预算管理制度的行为，按照国家有关法律法规和财经纪律的规定进行严肃处理，追究相关人员的责任。3.建立预算监督结果反馈机制，将监督检查结果及时反馈给房产局领导和相关部门，为预算管理决策提供参考依据。六、预算绩效评价（一）评价原则1.科学性原则建立科学合理的绩效评价指标体系和评价方法，确保评价结果客观、公正、准确。2.全面性原则对预算业务的全过程进行绩效评价，包括预算编制、执行、调整及监督等环节。3.实用性原则绩效评价指标应具有可操作性和实用性，能够真实反映预算资金的使用效益和工作目标的完成情况。4.动态性原则根据预算管理的实际情况和发展变化，及时调整和完善绩效评价指标体系和评价方法。（二）评价指标体系1.预算编制指标包括预算编制的准确性、完整性、合理性等指标。2.预算执行指标包括预算执行的及时性、合规性、均衡性等指标。3.预算调整指标包括预算调整的必要性、程序的合规性等指标。4.预算绩效指标包括预算资金的使用效益、工作目标的完成情况等指标。（三）评价方法1.比较法通过对预算执行情况与预算目标、历史数据、同行业数据等进行比较，分析评价预算绩效。2.比率分析法通过计算相关指标的比率，如预算执行率、资金使用率等，分析评价预算绩效。3.因素分析法通过分析影响预算绩效的各种因素，找出主要因素和次要因素，评价预算绩效。4.公众评价法通过问卷调查、专家评审等方式，收集社会公众对预算绩效的评价意见，评价预算绩效。（四）评价程序1.绩效目标设定在预算编制阶段，各部门应根据本部门的工作任务和目标，设定相应的绩效目标，并报财务部门审核。绩效目标应明确、具体、可衡量、可实现，并与预算资金相匹配。2.绩效运行监控财务部门和各部门应加强对预算执行过程的绩效运行监控，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题，确保绩效目标的实现。3.绩效评价实施预算年度终了后，财务部门组织开展预算绩效评价工作。评价工作可委托具有资质的中介机构进行，也可由房产局内部审计部门自行组织实施。评价人员应按照规定的评价指标体系和评价方法，对预算绩效进行全面、客观、公正的评价