工程造价业务审核制度

PAGE工程造价业务审核制度一、总则（一）目的为加强公司工程造价业务管理，规范工程造价审核行为，确保工程造价的准确性、合理性，有效控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本审核制度。（二）适用范围本制度适用于公司承接的各类建设工程项目的工程造价审核业务，包括但不限于建筑工程、安装工程、市政工程、园林绿化工程等。（三）审核原则1.合法性原则：审核工作应严格遵守国家法律法规、行业标准以及相关政策规定，确保工程造价的确定符合法律要求。2.公正性原则：审核人员应秉持公正、客观的态度，不受任何利益关系的影响，对工程造价进行独立、公正的审核。3.准确性原则：通过全面、细致的审核工作，准确计算工程造价，保证审核结果真实可靠，误差控制在合理范围内。4.时效性原则：在规定的时间内完成工程造价审核任务，及时为项目决策和工程实施提供准确的造价依据，不影响项目进度。二、审核机构与人员（一）审核机构设置公司设立专门的工程造价审核部门，负责工程造价审核业务的组织与实施。审核部门应配备专业齐全、经验丰富的审核人员，确保审核工作的顺利开展。（二）审核人员职责1.审核负责人全面负责工程造价审核项目的组织、协调与管理工作，制定审核计划，确保审核工作按规定程序和要求进行。对审核过程中出现的重大问题进行决策，及时解决审核工作中的难点和争议事项。审核审核报告，对审核结果的准确性、公正性负责，并向公司管理层汇报审核情况。2.专业审核人员依据审核计划和相关规定，对工程项目的造价文件进行详细审核，包括工程量计算、计价依据套用、费用计取等方面。收集、整理审核过程中所需的各类资料，对发现的问题进行记录和分析，并提出合理的审核意见和建议。协助审核负责人完成审核报告的编制工作，确保审核报告内容完整、数据准确、结论清晰。三、审核流程（一）项目承接1.市场部门在获取工程造价审核项目信息后，应及时与客户沟通，了解项目基本情况，包括项目规模、建设内容、审核要求、时间节点等，并填写《工程造价审核项目信息登记表》。2.市场部门将《工程造价审核项目信息登记表》提交给审核部门负责人，审核部门负责人对项目进行初步评估，判断是否具备承接条件。若符合承接条件，审核部门负责人应组织审核人员进行项目前期准备工作；若不符合承接条件，应及时反馈市场部门并说明原因。（二）审核准备1.组建审核小组：根据项目特点和审核要求，审核部门负责人挑选具备相应专业知识和经验的审核人员组成审核小组，并明确各成员的职责分工。2.收集审核资料：审核小组向项目建设单位索取与工程造价相关的资料，包括但不限于工程立项批复、可行性研究报告、初步设计文件、施工图设计文件、招投标文件、合同协议、工程变更签证、工程结算书等。同时，要求建设单位对提供资料的真实性、完整性负责，并签署《工程造价审核资料承诺书》。3.熟悉审核资料：审核人员认真研读收集到的资料，了解工程项目的建设背景、建设规模、建设标准、施工工艺、计价方式等基本情况，熟悉工程计价依据和相关政策法规，为后续的审核工作做好充分准备。（三）现场勘查1.根据审核需要，审核小组安排人员对工程项目现场进行勘查。勘查内容包括工程实际完成情况、工程质量状况、施工工艺、设备材料规格型号等。2.在勘查过程中，审核人员应做好记录，拍摄相关照片或视频资料，作为审核的依据。对于发现的与设计文件或合同约定不符的情况，应及时与建设单位和施工单位沟通，了解原因并做好记录。（四）审核实施1.工程量审核审核人员依据施工图纸、设计变更、现场签证等资料，按照相关工程量计算规则，对工程各分部分项的工程量进行逐一核对。重点审核工程量计算是否准确，有无重复计算、漏算、错算等情况；对于设计变更和现场签证引起的工程量增减，要审查其手续是否齐全、合规，变更内容是否真实合理。2.计价依据审核检查工程计价所采用的定额、清单计价规范、费用标准等是否符合项目所在地的规定和合同约定。审核定额子目套用是否准确，有无高套、错套定额的现象；清单项目特征描述是否清晰准确，与所套用的定额子目是否匹配；费用计取是否符合规定的计费基数、费率标准等。3.费用审核对工程费用的组成进行审核，包括直接费、间接费、利润、税金等。审查各项费用的计取是否合理，有无多计或少计费用的情况。重点关注措施费、规费、企业管理费、利润等费用的计取基数和费率是否正确，是否符合相关规定和合同约定；对于人工单价、材料价格、机械台班单价等市场价格信息的采用是否合理、准确。4.其他费用审核对于工程建设过程中发生的其他费用，如建设单位管理费、监理费、勘察设计费、招投标代理费等，审核其计取是否符合相关规定和合同约定，费用金额是否合理。审查工程索赔费用的合理性和合法性，包括索赔事件的发生是否符合合同约定，索赔证据是否充分，索赔金额的计算是否准确等。（五）审核沟通1.在审核过程中，审核人员如发现问题或存在疑问，应及时与建设单位、施工单位进行沟通。沟通方式可以采用书面函件、电话沟通、会议讨论等形式。2.对于审核中涉及的工程造价争议事项，审核人员应组织建设单位和施工单位进行协商解决。协商过程中，审核人员应客观公正地阐述事实和依据，引导双方通过友好协商达成一致意见。如协商无法解决，可根据合同约定或相关规定，通过工程造价咨询行业协会调解、仲裁或诉讼等方式解决。（六）审核报告编制1.审核工作完成后，审核小组应及时编制工程造价审核报告。审核报告应内容完整、数据准确、结论清晰，包括工程项目概况、审核依据、审核范围、审核方法、审核结果、审核说明等内容。2.审核报告应经审核人员签字、审核负责人审核签字，并加盖公司公章后生效。审核报告一式多份，分别提交给建设单位、公司管理层、相关部门等。（七）审核档案管理1.审核项目完成后，审核部门应及时整理审核过程中形成的各类资料，包括审核资料收集清单、现场勘查记录、审核工作底稿、审核报告等，建立审核项目档案。2.审核档案应按照档案管理规定进行分类、编号、装订和保管，确保档案资料的完整性、准确性和安全性。档案保管期限应符合国家有关规定和公司内部要求。四、审核质量控制（一）质量控制体系公司建立健全工程造价审核质量控制体系，明确质量控制目标、质量控制流程、质量控制措施等内容，确保审核工作质量符合相关标准和要求。（二）审核过程质量控制1.审核计划制定：审核负责人应根据项目特点和审核要求，制定详细的审核计划，明确审核目标、审核范围、审核方法、审核步骤、审核人员分工及时间安排等内容。审核计划应经审核部门负责人审核批准后实施。2.审核工作底稿编制：审核人员在审核过程中应认真编制审核工作底稿，详细记录审核过程、发现的问题及审核意见等内容。审核工作底稿应字迹清晰、内容完整、数据准确，能够为审核报告的编制提供充分的依据。3.审核三级复核制度：审核工作实行三级复核制度，即项目审核人员自核、审核小组组长复核、审核部门负责人终审。各级复核人员应认真履行复核职责，对审核工作的质量进行严格把关，确保审核结果的准确性和公正性。4.内部质量检查：审核部门定期开展内部质量检查工作，对已完成的审核项目进行抽查。检查内容包括审核程序的执行情况、审核工作底稿的编制质量、审核报告的准确性和完整性等方面。对于检查中发现的问题，应及时督促相关审核人员进行整改，确保审核质量不断提高。（三）审核人员培训与考核1.公司定期组织审核人员参加业务培训，培训内容包括工程造价相关法律法规、行业标准、计价规范、审核技巧等方面。通过培训，不断提高审核人员的业务水平和综合素质。2.建立审核人员考核制度，对审核人员的工作业绩、业务能力、职业道德等方面进行考核评价。考核结果与审核人员的薪酬待遇、晋升晋级等挂钩，激励审核人员不断提高工作质量和效率。五、审核风险防范（一）风险识别与评估1.审核部门应定期对工程造价审核业务可能面临的风险进行识别和评估，包括政策法规风险、市场价格波动风险、审核质量风险、职业道德风险等方面。2.根据风险识别和评估结果，制定相应的风险应对措施，明确风险防控责任人和防控期限，确保风险得到有效控制。（二）风险应对措施1.政策法规风险应对：审核人员应密切关注国家法律法规和行业政策的变化，及时调整审核工作方法和标准，确保审核工作符合最新要求。同时，加强与行业主管部门、工程造价咨询行业协会等的沟通联系，及时了解政策法规动态，为审核工作提供指导。2.市场价格波动风险应对：建立市场价格信息收集和分析机制，及时掌握各类建筑材料、设备、人工等市场价格的波动情况。在审核过程中，可以参考权威的市场价格信息平台或咨询相关专业机构，合理确定工程造价中的市场价格因素。对于因市场价格波动较大可能影响工程造价的项目，应在审核报告中进行专项说明，并提出相应的风险防范建议。3.审核质量风险应对：严格执行审核质量控制体系，加强审核过程管理，确保审核工作按照规定的程序和方法进行。通过定期开展内部质量检查、加强审核人员培训与考核等措施，不断提高审核人员的业务水平和审核工作质量，降低审核质量风险。4.职业道德风险应对：加强审核人员职业道德教育，提高审核人员的职业道德意识。建立健全审核人员职业道德监督机制，对违反