乡镇预算业务管理制度

PAGE乡镇预算业务管理制度一、总则（一）目的为了加强乡镇预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高财政资金使用效益，保障乡镇各项事业健康发展，根据国家相关法律法规和财政制度，结合本乡镇实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本乡镇各部门、各单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财政政策，确保预算业务合法合规。2.完整性原则：全面涵盖乡镇各项收入和支出，不得遗漏重要项目。3.准确性原则：预算编制要真实、准确反映乡镇经济社会发展状况和资金需求。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。5.公开性原则：按照规定及时公开预算信息，接受社会监督。二、预算编制（一）编制依据1.国家宏观经济政策和乡镇发展规划。2.本乡镇上一年度预算执行情况和本年度收支预测。3.相关支出标准和定额。（二）编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算：分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算包括人员经费和公用经费；项目支出预算根据乡镇重点工作和事业发展需要编制，明确项目名称、内容、资金来源、实施期限等。（三）编制程序1.准备阶段：财政部门收集、整理编制预算所需的基础资料，制定预算编制方案，明确编制要求和时间安排。2.部门申报：各部门、各单位根据本乡镇年度工作目标和计划，结合实际情况，提出本部门、本单位的预算建议数，报送财政部门。3.审核汇总：财政部门对各部门、各单位的预算建议数进行审核，综合平衡后汇总编制乡镇年度预算草案。4.审批下达：乡镇年度预算草案经乡镇人民代表大会审查批准后，由财政部门及时下达各部门、各单位执行。三、预算执行（一）执行主体各部门、各单位是预算执行的主体，负责本部门、本单位预算的具体执行，并对执行结果负责。（二）执行要求1.严格按照批准的预算组织收入和安排支出，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.加强收入管理，确保各项收入及时足额入库，不得隐瞒、截留、挪用。3.规范支出管理，严格执行国库集中支付制度和政府采购制度，按照规定的程序和方式办理资金支付和采购业务。（三）执行监控1.财政部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.各部门、各单位要定期向财政部门报送预算执行情况报告，如实反映预算执行进度、资金使用效益等情况。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对乡镇预算产生较大影响。2.乡镇经济社会发展形势发生重大变化，需要调整预算安排。3.因不可抗力因素等导致预算执行无法按原计划进行。（二）调整程序1.各部门、各单位根据预算调整情形，提出预算调整申请，说明调整原因、项目、金额等。2.财政部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报乡镇人民政府审批。3.乡镇人民政府审批同意后，财政部门编制预算调整方案，提交乡镇人民代表大会常务委员会审查和批准。4.预算调整方案经批准后，财政部门及时下达各部门、各单位执行。五、预算监督（一）内部监督1.财政部门建立健全内部监督制度，加强对预算编制、执行、调整等环节的监督检查，确保财政资金安全、规范使用。。2.各部门、各单位要加强对本部门、本单位预算执行情况的内部监督，建立健全内部控制制度，防范财务风险。（二）外部监督1.接受乡镇人民代表大会及其常务委员会的监督，定期向其报告预算执行情况，接受审议和监督。2.接受审计部门的审计监督，对审计发现的问题及时整改。3.主动接受社会监督，按照规定及时公开预算信息，保障公众知情权和监督权。六、绩效评价（一）评价原则1.科学规范原则：建立科学合理的绩效评价指标体系和评价方法。2.公正公开原则：评价过程公正透明，评价结果客观公正并及时公开。3.分级分类原则：根据不同部门、不同项目特点进行分级分类评价。4.绩效相关原则：评价结果与预算安排、资金分配等挂钩。（二）评价内容1.预算执行情况：包括预算执行进度、资金使用合规性等。2.绩效目标完成情况：是否达到预期的产出和效果。3.经济效益：对乡镇经济发展的贡献。4.社会效益：对社会事业发展的影响。5.生态效益：对生态环境的影响。（三）评价方法1.成本效益分析法：比较投入与产出的关系。2.比较法：与同类项目或标准进行比较。3.因素分析法：分析影响绩效的各种因素。4.公众评判法：通过公众调查等方式进行评价。（四）评价程序1.制定评价方案：明确评价对象、内容、方法、时间安排等。2.收集评价资料：包括预算执行情况、绩效目标完成情况等相关数据。3.实施评价：运用评价方法进行分析评价，形成评价结论。4.撰写评价报告：报告评价结果、存在问题及建议。5.反馈与应用：将评价结果反馈给相关部门和单位，并作为预算安排和管理的重要依据。七、信息化管理（一）系统建设建立乡镇预算业务管理信息化系统，涵盖预算编制、执行、调整、监督、绩效评价等各个环节，实现预算业务的信息化管理。（二）数据管理加强预算业务数据的采集、整理、存储和分析，确保数据的准确性、完整性和及时性。建立数据安全管理制度，保障数据安全。（