市科协预算业务管理制度

PAGE市科协预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强市科协预算业务管理，规范预算编制、执行、调整、决算等行为，提高预算资金使用效益，保障市科协各项工作顺利开展，依据《中华人民共和国预算法》等相关法律法规及行业标准，结合市科协实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于市科协机关及所属各事业单位的预算业务管理。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整等活动必须符合国家法律法规和财经政策的规定。2.完整性原则：全面反映市科协各项收入和支出，不得隐瞒、漏报。3.准确性原则：预算数据应真实、准确、可靠，确保与实际情况相符。4.科学性原则：运用科学合理的方法和程序进行预算编制，提高预算的合理性和可行性。5.绩效性原则：强化预算绩效管理，提高资金使用效益，注重产出和结果。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财经制度。2.市科协的发展战略、年度工作计划和目标。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。（二）编制流程1.预算编制准备成立预算编制工作小组，由财务部门牵头，各相关业务部门负责人参加。收集、整理预算基础资料，包括各类收入来源、支出项目、资产状况、人员信息等。分析上一年度预算执行情况，总结经验教训，查找存在的问题。2.预算草案编制财务部门根据预算编制准备情况，制定预算编制方案，明确预算编制的方法、程序、时间安排等。各业务部门按照预算编制方案，结合本部门工作计划和目标，提出本部门年度预算建议数，包括收入预算和支出预算。财务部门对各业务部门的预算建议数进行审核、汇总，形成市科协年度预算草案。3.预算草案审核与调整预算编制工作小组对预算草案进行审核，重点审核预算编制的合法性、完整性、准确性、科学性和绩效性。根据审核意见，各业务部门对预算草案进行调整完善。财务部门将调整后的预算草案报市科协领导班子审议。4.预算草案批复市科协领导班子审议通过预算草案后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。财政部门批复预算后，市科协及时将预算批复到各业务部门。（三）编制方法1.收入预算编制财政拨款收入根据财政部门下达的预算控制数编制。事业收入、经营收入等其他收入根据上一年度实际收入情况，结合本年度业务发展计划和市场预测等因素编制。2.支出预算编制人员经费按照国家和地方有关规定及市科协人员实际情况编制。公用经费根据市科协业务活动需要和相关标准编制。项目支出按照项目申报书和可行性研究报告等相关资料编制，明确项目名称、内容、实施时间、预算金额等。三、预算执行（一）执行主体市科协各业务部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行，并对执行结果负责。财务部门负责预算执行的组织、协调和监督。（二）执行要求1.各业务部门应严格按照预算批复执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.加强预算执行进度管理，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决执行过程中存在的问题。3.建立健全预算执行内部控制制度，规范资金支付流程，确保资金安全、合规使用。（三）资金支付1.按照国库集中支付制度的要求，办理资金支付业务。2.严格执行公务卡结算制度，减少现金支付。3.对于重大项目支出，应按照合同约定和项目进度支付资金，并进行跟踪管理。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对市科协预算产生重大影响。2.市科协事业发展规划、年度工作计划发生重大调整，需要相应调整预算。3.预算执行过程中，因不可抗力等因素导致预算执行困难，需要调整预算。4.其他需要调整预算的情形。（二）调整流程1.各业务部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额等。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算调整申请经财务部门审核后，报市科协领导班子审议。4.市科协领导班子审议通过预算调整申请后，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。5.财政部门批复预算调整后，市科协及时将调整后的预算下达各业务部门执行。五、决算管理（一）决算编制1.年度终了，财务部门按照财政部门的要求，及时编制年度决算报表。2.决算报表应真实、准确、完整地反映市科协年度预算执行情况和财务状况。3.各业务部门应协助财务部门做好决算编制工作，提供相关资料和数据。（二）决算审核与批复1.财务部门对编制好的决算报表进行内部审核，确保数据准确无误。2.将审核后的决算报表报上级主管部门和财政部门审核。3.财政部门批复决算后，市科协及时将决算批复到各业务部门。（三）决算分析1.财务部门对年度决算数据进行分析，总结预算执行情况和财务管理经验教训。2.撰写决算分析报告，为市科协决策提供参考依据。六、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在预算编制阶段，各业务部门应结合本部门工作目标和任务，设定预算绩效目标。2.绩效目标应明确、具体、可衡量，包括产出指标、效益指标和满意度指标等。（二）绩效监控1.建立预算绩效监控机制，定期对预算执行情况和绩效目标完成情况进行监控。2.发现绩效目标执行偏差时，及时采取措施进行纠正。（三）绩效评价1.年度终了，对预算项目进行绩效评价。2.绩效评价可采取自评和外部评价相结合的方式。3.撰写绩效评价报告，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。七、监督与检查（一）内部监督1.市科协内部审计部门定期对预算业务进行审计监督，检查预算编制、执行、调整、决算等环节的合法性、合规性和有效性。2.财务部门加强对预算执行情况的日常监督，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部监督接受上级主管部门、财政部门等外部部门的监督检查，积极配合提供相关资料和数据。八、信息与沟通（一）信息收集与整理1.建立预算业务信息收集渠道，及时收集与预算相关的各类信息，包括政策法规、财务数据、业务活动情况等。2.对收集到的信息进行整理、分析，为预算管理提供决策支持。（二）信息传递与共享1.加强内部各