我国城镇职工基本医疗保险个人账户的存废问题研究

论文题目：我国城镇职工基本医疗保险个人账户的存废问题研究目录TOC\o"1-2"\h\u4664摘要 219494引言 417697（一）研究背景和意义 417488（二）相关理论概念 4115341.效用理论 445772.道德风险理论 420593（三）医疗保险个人账户的研究综述 5120521.医疗保险个人账户合理性的研究 5245472.城乡医疗保险个人账户的功能研究 5215703.基本医疗保险个人账户未来发展方向研究 623536一、医疗保险个人账户出现的问题及原因 727381（一）医保基金骗保问题 73683（二）个人账户资金利用率不高问题 710898（三）医保基金浪费严重 76861（四）医保基金支付的内部控制不够完善，管理水平不够高 813112（五）国内医保基金个人账户积累性差 818517（六）筹资与起付线的不公平性 924783二、医保个人账户出现的问题后果分析 930497（一）导致社会秩序的混乱 98027（二）导致医疗资金贬值和医疗资源浪费 91485（三）不利于社会公平 104873三、提高医疗保险个人账户效用的对策 1020426（一）扩大医疗保险个人账户的支付范围 1014746(二)提高个人账户资金利用率 1029603（三）提高医疗保险个人账户的积累效能 116156（四）出台相关规章制度，加强内外监管 1118550（五）将医保个人账户与保健相结合 1232575（六）调整统筹基金与个人账户基金的比例 1224574结语 1219195参考文献 13我国城镇职工基本医疗保险个人账户存废问题研究摘要：随着医疗保险制度的发展，我国医疗保险制度的很多弊端暴露出来了，城镇职工基本医疗保险个人账户的存废问题引发了争议。医疗保险个人账户的发展现状暴露出一些问题，包括医保基金骗保问题；个人账户资金利用率不高问题；医保基金浪费严重；医保基金支付的内部控制不够完善，管理水平不够高；国内医保基金个人账户积累性差；筹资与起付线的不公平性等弊端。但是，医保个人账户还是有很多方面的优点的，例如医保个人账户的积累效用、支付效用和约束效用所发挥的作用，这些效用利于资金的积累，减少了医疗资源的浪费，为老百姓提供了更强的抵抗疾病风险的医疗保障。所以应该采取的措施是将医保个人账户制度保留下来，好好调节暴露的弊端。在本研究中我提出了一些建议，包括五个方面，一是扩大医疗保险个人账户的支付范围；二是提高个人账户资金利用率；三是提高医疗保险个人账户的积累效用；四是出台相关管理制度，加强内部监管，加强对医生医院的监督；五是将医保个人账户与保健相结合。关键词：个人账户；统筹基金；医疗保险制度；ResearchontheissueoftheindividualaccountofbasicmedicalinsuranceforurbanworkersinChinaAbstract:withthedevelopmentofthemedicalinsurancesystem,manydisadvantagesofChina'smedicalinsurancesystemhavebeenexposed.Theissueofthedepositorcancellationoftheindividualaccountofthebasicmedicalinsuranceforurbanworkershascausedacontroversy.Thedevelopmentofindividualmedicalinsuranceaccountshasexposedsomeproblems,includingtheproblemofmedicalinsurancefundfraud;Lowutilizationrateofpersonalaccountfunds;Seriouswasteofmedicalinsurancefunds;Theinternalcontrolofmedicalinsurancefundpaymentisnotperfectandthemanagementlevelisnothighenough.Pooraccumulationofindividualaccountsofdomesticmedicalinsurancefunds;Thedisadvantagesoffinancingandpaymentlineareunfair.However,theindividualmedicalinsuranceaccountstillhasmanyadvantages,suchastheaccumulatedutility,paymentutilityandconstraintutilityoftheindividualmedicalinsuranceaccount,whichareconducivetotheaccumulationoffunds,reducethewasteofmedicalresources,andprovidepeoplewithstrongermedicalsecurityagainstdiseaserisks.Sowhatshouldbedoneistokeepthemedicareindividualaccountsysteminplacetobetterregulatetheexposedabuses.Inthisstudy,IputforwardsomeSuggestions,includingfiveaspects.First,expandthepaymentscopeofmedicalinsuranceindividualaccounts;Second,toimprovetheutilizationrateofpersonalaccountfunds;Third,toimprovetheaccumulatedutilityoftheindividualmedicalinsuranceaccount;Thefourthistointroducetherelevantmanagementsystem,strengtheninternalsupervision,strengthenthesupervisionofdoctorsandhospitals;Fifth,medicalinsuranceindividualaccountandhealthcarecombined.Keywords:personalaccount;Poolingfunds;Medicalinsurancesystem;引言（一）研究背景和意义1.研究背景20世纪90年代以来，我国开始实行医疗保险制度。我国城乡居民基本医疗保险制度，实现了城镇居民基本医疗保险和新型农村合作医疗制度的整合。1999年在全国推广社会统筹与个人账户相结合的医疗保险模式，建立大病统筹基金并建立个人账户，主要用于支付小额门诊费用。在此后的实践中，个人账户的弊端逐渐暴露出来，许多人认为医疗保险个人账户的功能作用已经减弱。在全国各地，很多居民用医保卡在当地药店购买生活用品或到药店或医院去装病配药是普遍现象，巨大的医保基金未能发挥应有的效用。不法分子骗取医疗保险基金是普遍现象。2.研究意义近年学界比较推崇取消医疗保险个人账户，也有学者认为医保个人账户政策应该继续施行，但这两者都指向医疗保险个人账户功能的优化。本研究认为，医疗保险个人账户能够帮助个人明确责任，也能为个人合理安排医疗费用支出，有一定的存在合理性和必要性。通过研究分析基本医疗保险的个人账户效用问题，对其弊端想出解决对策，完善医疗保险制度，不仅能促进社会公平，还能提高医保资金使用效率。（二）相关理论概念1.效用理论夏雄兵指出人类行为都会受到行为动机的影响，动机也就是需求。效用可以解释为对需求的满足程度。参保者受到效用最大化目标的约束，可能具有欺诈性行为。[1]参保者很可能会受到效用的驱使，也就是自身利益的驱使，通过带有欺骗性质的手段，例如将医保基金转让他人使用或骗保等行为，来攫取自身利益，满足自己的需求。效用问题正是引发医疗保险个人账户弊端暴露的根源。所以我们要想缓解个人账户存在的矛盾，必须要缓解效用冲突。2.道德风险理论夏雄兵指出社会医疗保险不存在事前的道德风险，但存在事后的道德风险影响，即参保人可能放任自己的行为，选择不健康的生活方式，或者过度消费，小病大治，也或者与医生共谋，获取更大的保险赔付等。[2]有了基本医疗保险，有些参保人可能对疾病没有那么大的恐惧，觉得反正生病了国家也会给报销治病，所以不在意健康防护，选择不健康的生活方式。也有的参保人，本来是小病，但觉得自己从口袋掏出的钱少，可能本来是小病，却以一种没必要的程度过度消费。还有更恶劣的行为，就是参保人与医院或医生勾结，套取医保资金。这是社会医疗保险存在的道德风险。（三）医疗保险个人账户的研究综述近些年，专家们对于基本医疗保险的个人账户研究主要集中在三个方面：第一，对其设置合理性的研究；第二，对其功能优化的研究；第三，对其未来发展的研究。1.医疗保险个人账户合理性的研究有学者认为医疗保险个人账户的设立没有合理性。例如外国学者Byrne，他认为由于医疗保险中道德风险的存在，个人账户也许不能很好的控制成本风险来自需方的理论存在缺陷，供方在控制医疗费用方面有着重要的作用[3]但本研究认为以上只是个人账户的缺陷，是可以找到方法弥补的。基本医疗保险个人账户的存在是具有合理性的，夏雄兵阐述的理由就很有说服力，他认为将医疗费用与个人挂钩，能够有效规避道德风险的发生，避免有限医疗资源和资金的浪费。在目前现实环境下，“统账结合”模式能够更好地调动个人参与节约医疗费用的过程，个人账户的设立从制度上考虑了自我负责的要求。[4]医疗保险个人账户的存在，可以适度规避道德风险，避免不必要的浪费。也有利于个人医疗基金的积累。医保个人账户政策的实施，更能使老百姓承担个人责任，督促老百姓节约医疗资金，也获得更多的医疗保障，增强抵御疾病风险的能力。2.城乡医疗保险个人账户的功能研究（1）支付效用杜萍指出我国城镇职工个人账户的支付效用主要是为参保人员用于支付门诊或小病医疗费用。她以山东省的企业职工为调查对象，进行问卷调查，从实证结果可以看出，我国城镇职工基本医疗保险个人账户的支付作用至关重要，但是在支付范围方面有待改进，多数职工认为应该扩大基本医疗保险个人账户的支付范围，允许个人账户用于购买商业医疗保险，用于健康保健、疾病预防的结算和对治疗项目的支付，并扩大基本药物范围。[5]刘国恩、林枫、刘冬冬通过研究南京相关的医疗保险数据，统计分析得出：对于健康人来说，板块式支付方式更有利于积累资金；对于退休人群，通道式支付方式更适合，更能帮助资金积累。[6]医疗保险通道式支付方式指医保个人账户余额用完后，直接进入统筹基金报销；板块式支付方式则是个人账户与统筹基金分块管理。总而言之，现在能改善支付效用的着眼点，在两个方面，一个是支付范围，一个是支付方式。目前，医疗保险个人账户的使用范围主要是这几个方面：在定点药店刷医保卡购买非处方药；刷医保卡支付医院门诊、急诊医疗费用以及体检自费项目缴费;用于购买商业保险、意外伤害保险;超过基本医疗保险统筹基金起付标准时，可以使用医保卡个人账户余额支付。可以将医保个人账户的适用范围扩大至健康防护、医疗保健、疾病预防及加大对大病风险的分担等。支付方式方面，医疗保险个人账户应该根据不同群体进行板块式和通道式的划分。（2）约束效用刘国恩、唐艳、刘立藏分析了个人账户与医疗支出之间的关系，发现医疗需求较大群体比较充分地使用了个人账户里的资金，而较小的群体则积累了一定数额的个人账户资金，得出结论：基本医疗保险个人账户在一定程度上起到了约束作用，一定程度上控制了医疗费用的发展方向。[7]陈新中，俞云燕认为个人账户的约束作用明显，他们通过对镇江调查研究，发现2006年镇江医疗消费控制在个人账户内的有24.81万人，占就诊人数的82%，他们认为可以减少不必要的门诊、药品需求，缩短住院天数和诱导就医趋向费用较低的医院或社区诊所。[8]医保目前是分为个人账户和统筹账户的，统筹账户的使用范围按规定是这样的：住院治疗的医疗费；恶性肿瘤放射治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费；急诊抢救后收入住院治疗的病人，其住院前留观七日内的医疗费用。如果没有个人账户，很多老百姓为了使用统筹账户的资金，即使是小病都会跑去住院。有了个人账户，属于自己的那部分医疗基金即使没有生病也能保存在那属于自己，这在一定程度上更能起到约束作用，减少医疗资源的浪费。（3）积累效用杜萍认为个人账户是由年轻人年轻时将一部分资金积蓄起来，以备年老时用于支付大病医疗费用，个人账户就是同一个人在现时医疗消费和老年医疗消费的纵向分担，因此，个人账户具有积累作用。[9]中国人讲求防范于未然，喜欢在年轻的时候就为老年生活作准备以获取安全感。基本医疗保险个人账户的积累资金，可以为中国的老年人医疗提供保障，也为国家减轻负担。医疗保险个人账户资金的积累效用，也能改变老百姓竭力消耗国家医疗基金以谋取个人利益的私心，减少不必要的医疗资源浪费。医保个人账户的积累效用，能让参保人更自愿的缴纳医保费用，对未来生活也更有信心，有利于促进建设社会主义和谐社会的建立。3.基本医疗保险个人账户未来发展方向研究医疗保险个人账户的存废问题，是现在以及未来医疗保险个人账户发展的基础问题。有一些专家学者认为基本医疗保险个人账户应该废除，因为它没有实现设计的初衷；也有一些观点觉得医疗保险个人账户还是有它存在的必要性，通过功能优化，寻找解决问题的措施方法，个人账户可以很好的发挥它的作用。林国平就觉得应该取消个人账户，他认为医疗保险的个人账户是将企业职工的报酬划定一部分存入账户，相当于把员工的工资转换为购物券发放，缩减了这一部分资金的使用范围，职工消费受到了限制。也有部分学者不建议取消医疗保险个人账户，比如魏兴莓和蒙海英，他们就认为个人账户的积累功能在一定程度上可以应对人口老龄化带来的医疗费用的支付风险。[10]林枫、王宗凡认为在未来的一段时间内，可以通过调整医疗保险的支付范围和模式，优化功能，继续实行个人账户这一模式。[11]本研究认为医疗保险个人账户的存在利大于弊，未来不能完全取消，可以减少划分到个人账户的资金份额，减轻职工压力，保持职工手中有令他们比较满意的流动资金。一、医疗保险个人账户出现的问题及原因我国医疗保险个人账户在近年来出现很多弊端，比如说医保基金骗保问题、个人账户资金利用率不高问题、医保基金浪费严重、医保基金支付的内部控制不够完善，管理水平不高、国内医保基金个人账户积累性差、筹资与起付线的不公平性，极大降低了医保个人账户的效用水平。以下是医保个人账户出现的问题及原因。（一）医保基金骗保问题吴永浩对天津市H区医保基金骗保问题进行了研究，该调查区骗保的现象在供方和需方都有出现。零售药店违规操作骗取医保基金，医院也具有违规操作行为。该地医疗服务需求方骗保行为主要表现在这四个方面：第一是冒名取药，第二是重复取药，第三是外购处方弄虚作假，第四是伪造票据和病案。还存在供方和需方合谋骗保的现象。[12]这在我国很多地方都存在相似或相同的情况。该问题的出现主要是由于支付效用的负面作用，导致个人账户这一管理模式的弊端暴露出来，个人账户属于第三方支付，受益主体与支付主体分开，就导致一部分受益主体有可能为了自己的利益而进行骗保行为。（二）个人账户资金利用率不高问题杨玉龙说：“一边是面临穿底风险的统筹基金，一边是大量‘沉睡’的个人账户结余资金。”这正说明了当今大量的医保资金沉淀，基金利用率不高。尽管现在各地在纷纷寻找个人账户管理模式改革的方法，但是还是有大量的医保基金没有被唤醒。[13]医保基金个人账户资金利用率不高，是因为统筹基金和个人账户资金比例分配不当造成的。也正是因为现在技术还不能较准确的预估每年疾病发生的情况，所以才会经常出现统筹基金面临穿底风险而个人账户资金利用率不高，被闲置的情况。（三）医保基金浪费严重张依勤认为，由于传统医疗保险制度对供需双方缺少约束机制，职工节约医疗费的意识淡薄，使得参保人员小病当成大病治，追求高标准医疗消费，还有一些参保人员将医保卡借给他人使用或者假装有病开药给家人使用。同时，有一些医疗单位在利益的驱动下，大量进口一些贵重药、进口药、高档营养药。医生给病人开“大处方”、“人情方”的现象也很普遍。所以才造成医保基金浪费的问题。[14]医保基金的浪费主要表现在两个方面，一是在医疗机构及药店方面造成的基金流失，例如以药换物、以药补医。二是医疗保险管理机构本身造成的基金流失，其中包括医疗保险管理机构还不完善，管理人员还待增加，人员素质还待提高和、计算机信息系统建设滞后，对定点医疗机构和定点药店的管理手段落后等问题。（四）医保基金支付的内部控制不够完善，管理水平不够高对于医保基金支付的内部控制来说，具有几点特殊性：第一，医保基金采用医疗给付的补偿形式，以疾病发生和就诊作为支付前提，导致支出具有很大的不确定性。疾病的发生概率以及需要报销花费的支出不是固定的，而且其中的多道手续还是有漏洞的，容易让不法之人钻了空子，导致医保资金的流失。第二，医疗市场的特殊性，医疗市场与产业市场不同，医疗市场的运行规律是“资源决定供给，供给决定需求”。就像今年新冠疫情爆发，幸亏国家及时控制，加大处罚，加强监督，才保证官方渠道口罩价格没有上涨。医疗市场不像产业市场，医疗资源供给增加，价格会相应降低，而正相反，医疗资源过剩时，医院和医生可以诱导需求，所以医疗服务价格不仅不会下降，还会上升从而形成医疗资源过剩，导致供给增加，供给增加导致医疗费用和基金的增加。第三，严重的信息不对称和复杂的委托代理关系。基金支付的医疗费用牵涉到很多方面的利益主体，比如参保人、基金管理机构、医院等，医生事实上是医疗基金管理机构和患者的共同代理人，而基金管理机构又受参保人（患者）的委托，被要求保管他们的医疗基金，在这复杂的三角关系下，信息严重不对等，容易造成支付效用水平下降的问题。第四，第三方付费机制。在医保基金支付方面，费用发生方和支付方不一致，尤其是医疗保险的个人账户，支付方不能百分之百确定费用发生方的绝对诚信，他们可能存在为他人买药和为他人挂号等欺骗行为，因此，患者就容易过度消费和欺骗消费，而医院则提供了过渡供给动机。（五）国内医保基金个人账户积累性差从个人医疗保险个人账户的资金累积额与当期医疗费用支付之比来看，国内学者普遍认为医疗保险个人账户的积累性差。医疗保险个人账户积累效用的缺陷，主要是关于资金贬值和浪费。郑丽琼，陈思明认为我国医疗保险账户的积累性差，“2003年年末我国医疗保险积累额占全部基金医疗保险基金积累总额的43.4%，2004年相应的比例为42.3%，可见，我们医疗保险个人账户积累总额在全部医疗保险基金滚存中占到一般比例。对于参保者个人而言，个人账户的金额相对较少，以04年为例，年末个人账户人均结余326.51元，对于有特殊需求的病人来说，个人账户的资金不够医疗费用支出。”[15]由于个人账户上的资金贬值，减少了这些资金产生的效益。此外，个人账户的资金被封锁在个人账户内，就减少了流动资金，也就减少了这些资金带来的效益。故而国内医保基金个人账户积累性差。（六）筹资与起付线的不公平性医疗保险的设定，最终目的是为了促进社会公平，让中国老百姓共分社会主义成果的这块大蛋糕。但是医疗保险的个人账户在实践中还是不断暴露出弊端。首先是筹资，国家按工资总额水平的2%，让参保者个人缴纳，这对高工资者的生活没有多大影响，却会让收入比较低的人群有很大的负担。另外用人单位按工资总额的6%缴纳基本医疗保险费用，其中30%划入个人账户，这同样也是高收入者多，低收入者少。这就拉大了社会平富差距。医疗保险本就是为了提高低收入群体抵抗疾病风险的能力，高收入群体反而更有保障自己的能力。其次是起付线，起付线如今对于一切国民是统一的，老百姓在享受统筹医疗基金之前，需要自己用个人账户支付起付线以下的部分，这对于高收入群体毫无压力，但对于低收入群体又是一项压力。医保个人账户出现的问题后果分析（一）导致社会秩序的混乱基本医疗保险基金是为保证参保人看病就医设立的专项基金，是职工的“救命钱”，必须保证其安全、合理、有效的使用，但近年来，个别定点医疗机构和药店想方设法违规套取医疗保险基金，以及医疗保险机构管理混乱，造成了医疗保险基金流失现象时有发生，这些基本医疗保险基金的流失，一方面影响基本医疗保险基金的安全，不利于医保基金的稳定供给，损害参保人员的利益；另一方面，会使广大参保职工对国家的基本医疗保障丧失信心，影响社会保障制度的推进，进而加剧社会秩序的混乱，不利于国家内部的和平安定。（二）导致医疗资金贬值和医疗资源浪费在如今的医疗体系中，统筹基金面临着被耗尽的风险，而个人账户中的资金只能毫无任何贡献的储存在账户中，不仅不能为老百姓提供更有价值的服务，还可能面临资金贬值的风险。现在，唤醒个人账户中的医保基金已经成为亟待解决的问题。医保基金支付的内部控制机制不完善，管理水平不够高，较容易的导致参保人与医生和医院勾结，为他们联合骗保提供了契机。导致医保基金的流失和医疗资源的浪费。国内医保基金个人账户积累性差，也就意味着个人账户资金的积累会导致资金浪费，会减少资金效益。而且账户内的资金贬值，也不利于增强老年人抵抗疾病风险的能力，老百姓会因此挥霍个人账户的资金，导致医疗资源的浪费，资金的流失。（三）不利于社会公平如今筹资和起付线一刀切的问题，一定程度上拉大了中国的贫富差距，社会的弱势群体没有获得更大的优势和更多的福利，这对于中国现如今追求的公平理念是背道而驰的。中国的最终目标是走向共产主义社会，也就是消灭贫富差距，实现完全公平平等的理念。筹资线和起付线未成阶梯状划分，容易导致医疗资源的不公平分配，不利于社会的安定，不利于促进和谐社会主义的建设，不利于实现“中国梦”。也许处理好这一方面的问题，能促进我们国家进一步走近社会主义理想。三、提高医疗保险个人账户效用的对策从上面的分析可看出，我国医疗保险的个人账户效用水平不高，存在很多问题，以下是我分析出的对策：（一）扩大医疗保险个人账户的支付范围医疗保险个人账户的余额是定额的，如果参保人有亲人需要买药或者支付门诊费用，可以适当扩大个人账户的支付范畴，允许这方面的操作，避免骗保问题层出不穷。让参保人直接给亲属消费，这也属于给中国低收入群体更切实际的福音，好过他们因为自己不生病，而与医药机构勾结，套取个人账户的资金此等更恶劣的行径。虽然该策略会在一定程度上增强管理难度，但是却解决了医保卡冒用现象造成的混乱秩序问题，还可以体现中国传统血脉宗亲的家文化。此外，扩大医疗保险个人账户的支付范围还可以体现在跨地区统筹上，对于跨地区就业或其他原因流动的参保人员，可以通过申请，且办理手续流程需适当简化，使他们能简便地办理医疗保险关系转移手续，将个人账户的资金跨地区转移；对于因故不能办理医疗保险关系转移手续的参保人员，可将医保个人账户余额支付给本人。对于参保人员死亡的情况，有法定继承人或受益人的，就将个人账户资金支付给他们，如果没有法定继承人或受益人的，应该将这部分个人账户里的资金划到统筹基金里。(二)提高个人账户资金利用率医疗保险个人账户资金的闲置一方面会可能面临贬值的问题，另一方面，闲置该资金实质上就是使社会一部分财富失去创造更多财富的机会。如今中国医疗保险的筹资和起付线是统一的，如果将筹资水平跟起付线水平按参保者工资水平的不同进行进一步的划分，将提高个人账户资金利用率并且也能缩小社会贫富差距。例如，若现如今以工资水平6000元为分界点，6000元以上筹资水平保持按每月工资总额的2.5%缴纳，2000-6000元按2%缴纳，2000及以下按工资总额的1.5%缴纳，这将极大减少低收入者的负担。另外就是起付线水平，高收入群体有更强的抵御疾病风险的能力，且每个月公司将医疗保险缴纳额的30%划入个人账户，高收入群体个人账户基金额会更多，所以他们的起付线水平应该相应高一点，低收入群体起付线水平应该低一点，以保证低收入群体能有与高收入群体同等的抵抗疾病风险的能力。目前，社会上出现的医保基金套现的现象，也极大地降低了个人账户资金的利用效率。这种骗保行为就要求社会保险行政部门和公安机关要严格执法，坚决打击违法犯罪行为。加大宣传力度，时刻警醒参保人和不法分子。让他们意识到，只要他们涉及该种违法行为，一经发现，就会接受严厉处罚甚至是刑罚。（三）提高医疗保险个人账户的积累效能一方面，我国不应该控制医疗保险个人账户的支付范围，控制个人账户的支付范围不利于个人账户积累效能的发挥，应该扩大个人账户的支付范围，使其不仅仅只能支付小病和门诊费用，在参保者突遇大病的情况下，医疗保险个人账户的资金还能支付大病和住院费。这个措施也会适度减少“套现”现象的出现，参保人知道了自己医保个人账户里的资金还可以留着抵御较大的疾病支出，出于中国人“防范于未然”的心理，参保人可能会更希望把个人账户的资金储存起来而不是套现出来。另一方面，想要提高个人账户的积累效能，应该将医保卡与本人现用手机号码联通或者采用医保卡公众号绑定身份证的方式，便于参保人查询自己医保个人账户资金的余额。现在很多的参保人根本不知道自己的医保个人账户有多少存额，是否用完，所以很容易让大家觉得医保个人账户里的资金不是自己可支配范围内的财产，导致浪费型开药就诊。现在通过这种方式，在参保人每次使用医保个人账户支付之后，可以通过手机立即查询医保个人账户的余额与扣费情况，这有利于参保人资金积累，减少对医保基金的浪费。（四）出台相关规章制度，加强内外监管想要改变骗保这种恶劣行为，尤为重要的是要政府体现出对此现象的批判与重视，加强内外监督，改变整个社会的风气。首先，第一步是要出台相关管理制度，并把这些规章制度下发到各级地区，要求不管是市区还是乡镇，不管是大医院还是小的药品零售点，都要在医院内或者店内以及老百姓容易看见的地方，张贴这些规定与制度，时刻警醒他们。加大宣传力度，严格禁止“骗保”行为，以及严格制定和实施对违反规章制度的严厉处罚，用政策压制医生医院等诱导消费的趋势，控制骗保行为。让一切抱着侥幸心理勾结骗保的医院医生以及参保人受到严厉的批判与惩罚。其次，就是要加强内外监督，不仅要加强外部监督，还要加强内部监管。鼓励民众监督医院和药品零售点，一点发现有“骗保”行为，及时举报，给予举报群众一定奖励。鼓励内部监管，是上级对下级的监管，也是下级对上级的监管，同级之间的互相监督。（五）将医保个人账户与保健相结合医保卡现在在中国主要是用来治病的，但是我们应该向其他国家学习，改变得病才能消费的观念，医保卡的个人账户不应该仅仅起到增强老百姓抵御疾病风险的能力，要让医保卡的目的理念更上一个层次，将医保卡与保健相结合，以不生病为最高目标，希望达到的是预防疾病的作用。医疗保险应该慢慢转变服务的理念，不应以“治病”为旗帜，而应慢慢尝试以“防病”为医疗保险工作的出发点和落脚点。随着时代发展，人民健康意识越来越进步，不少老年人青年人都会办健身卡进行运动，锻炼身体。如果可以允许参保人使用医保个人账户资金办理健身卡，鼓励民众以运动增强体质，而不是一味地服用保健品，或等生病之后才去治病。将医保个人账户与健身相结合，不仅可以更好地展现医疗保险的服务理念，也有利于减轻低收入群体的压