城管收支业务管理制度

PAGE城管收支业务管理制度一、总则（一）目的为了加强城管收支业务管理，规范财务行为，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益，保障城市管理工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于城管部门及其所属各单位的收支业务管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行收支业务活动。2.规范性原则：建立健全各项收支管理制度，规范业务流程，确保财务工作有序进行。3.准确性原则：收支数据准确、完整，如实反映财务状况和业务成果。4.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，降低行政成本。二、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：包括城市维护建设资金、专项经费等各类财政预算安排的资金。2.行政事业性收费收入：按照国家规定收取的城市管理相关费用，如占道费、渣土处置费等。3.罚没收入：依法对违法行为进行处罚取得的收入。4.其他收入：如捐赠收入、利息收入等。（二）收入收缴1.收费项目管理严格按照国家和地方规定的收费项目、收费标准进行收费，不得擅自设立收费项目、提高或降低收费标准。对收费项目进行定期梳理，确保收费项目合法合规，并及时向社会公布。2.收费票据管理统一使用财政部门监制的收费票据，票据种类、格式应符合规定要求。建立收费票据领用、保管、缴销制度，专人负责票据管理，确保票据安全。收费票据应如实填写，内容完整、准确，不得弄虚作假。3.收入收缴方式行政事业性收费和罚没收入原则上应通过非税收入收缴管理系统进行收缴，实现收缴分离、票款一致。对于其他收入，应根据实际情况选择合适的收缴方式，确保资金及时足额入账。（三）收入核算与监督1.收入核算财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入及时、准确入账。对不同来源的收入应分别进行明细核算，便于统计分析和监督管理。2.收入监督建立健全收入监督机制，定期对收入收缴情况进行检查，防止截留、挪用、坐支等违规行为。加强与财政、物价等部门的沟通协调，接受相关部门的监督检查，及时整改存在的问题。三、支出管理（一）支出范围1.人员经费支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等。3.专项业务经费支出：用于城市管理特定项目的经费，如环境卫生整治、市容市貌维护、违法建设查处等。4.其他支出：如固定资产购置、维修改造等支出。（二）支出审批1.预算管理按照部门预算编制要求，科学合理地编制年度支出预算，明确各项支出的金额、用途和时间安排。严格执行预算，不得随意调整预算项目和金额，确需调整的，应按照规定程序办理审批手续。2.审批流程日常公用经费支出：由部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。专项业务经费支出：根据项目实施进度和合同约定，由项目负责人提出申请，经业务部门审核、财务部门审核、分管领导审批后报销。重大支出事项：如大额固定资产购置、大额维修改造项目等，应经集体研究决策，并按照规定进行招投标、政府采购等程序后办理支出手续。（三）支出核算与控制1.支出核算财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出真实、合法、合规。对不同性质的支出应分别进行明细核算，便于统计分析和监督管理。2.支出控制建立健全支出控制制度，严格执行费用开支标准，杜绝不合理支出。加强对各项支出的审核把关，对不符合规定的支出不予报销。定期对支出情况进行分析，查找存在的问题，采取有效措施加以改进。四、票据管理（一）票据种类1.财政票据：包括非税收入一般缴款书、行政事业性收费票据等。2.税务发票：如增值税发票、普通发票等。3.内部结算票据：用于单位内部之间的结算。（二）票据领用1.设立票据管理员，负责票据的统一领用、发放和保管。2.票据领用人员应填写票据领用登记表，注明领用票据的种类、数量、起止号码等信息。3.票据管理员应按照规定发放票据，确保票据安全，并做好发放记录。（三）票据使用1.票据使用人员应严格按照规定用途使用票据，不得转借、转让、代开票据。2.票据应如实填写，内容完整、准确，字迹清晰，不得涂改、挖补。3.开具票据后，应加盖单位财务印章或发票专用章。（四）票据保管1.设立专门的票据保管场所，确保票据安全。2.票据保管人员应定期对票据进行盘点，核对票据的种类、数量、起止号码等信息，确保账实相符。3.对已使用完毕的票据，应及时整理归档，按照规定期限保管。（五）票据缴销1.票据使用完毕后，应及时办理缴销手续。2.票据缴销人员应填写票据缴销登记表，注明缴销票据的种类、数量、起止号码、使用情况等信息。3.票据管理员应审核票据缴销情况，核对无误后办理缴销手续，并将缴销的票据存档保管。五、财务印章管理（一）印章种类1.财务专用章：用于办理财务收支业务、银行结算等。2.发票专用章：用于开具发票。3.其他财务印章：如现金收讫章、现金付讫章等。（二）印章保管1.设立财务印章保管人员，负责印章的保管和使用。2.财务印章应存放在保险柜等安全场所，实行专人专管。3.印章保管人员不得擅自将印章交他人使用，如有特殊情况需要委托他人使用的，应经财务负责人批准，并做好登记记录。（三）印章使用1.严格按照规定的用途使用财务印章，不得超越权限使用印章。2.使用财务印章时，应填写印章使用登记表，注明使用日期、用途、金额、经办人等信息。3.印章使用人员应在登记表上签字确认，印章保管人员应审核无误后加盖印章。（四）印章交接1.财务印章保管人员因工作调动、离职等原因需要交接印章的，应办理交接手续。2.交接双方应填写印章交接登记表，注明交接印章的种类、数量、起止号码等信息，并签字确认。3.财务负责人应监督印章交接过程，确保交接手续完整、规范。六、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映单位的财务状况和业务成果，为领导决策提供依据。3.财务报告应按照规定的格式和要求编制，并及时报送上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.定期对财务状况和业务活动进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括收入、支出、资产负债、资金使用效益等方面的分析，查找存在的问题，提出改进建议。3.财务分析报告应提交单位领导和相关部门，为单位管理决策提供参考。七、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对收支业务、票据管理、财务印章管理等方面的监督检查。2.定期开展内部审计工作，对财务收支的真实性、合法性、效益性进行审计监督。3.财务人员应严格遵守职业道德，自觉接受内部监督，对发现的问题及时整改。