财务部工作流程

工作流程流程名称：费用报销流程编号：版本：B/0生效日期：页码：第1页，共1页。制定/日期审核/日期批准/日期责任部门/人流程相关记录/报告复核付款复核付款签收填费用报销单财务部,接收日完成完成出纳报销人记账报销人/经办人出纳、会计费用报销单财务账账本核算归档会计审核审批部门经理总经理对报销事由与费用的事实进行审核对报销事由与费用的真实性进行复核对报销费用进行批准

流程名称：固定资产投资管理流程编号：版本：B/0生效日期：页码：第1页，共1页。制定/日期审核/日期批准/日期责任部门/人流程相关记录/报告年度经营计划年度经营计划交付使用总经理办公室相关部门经理项目小组职能部门相关部门/副总财务部经理总经理施工周期计划审核实施财务部立项报批（必要时）总经理合作单位合作方咨询方案筛选合作单位使用单位固定资产投资计划年度财务收支计划批准合作方选定合同签订监督、验收财务结算、核算年度投资计划固定资产投资计划合同/协议项目方案验收报告财务账簿OKNO实施改善合作单位年度投资计划副总

流程名称：年度财务预算工作流程编号：版本：B/0生效日期：页码：第1页，共1页。制定/日期审核/日期批准/日期门/人流程相关记录/报告各职能部门各职能部门各职能部门各职能部门主管副总主管副总财务部经理财务部经理财务部财务部财务部经理财务部经理总经理 总经理各职能部门各职能部门主管领导/财务部主管领导/财务部年度经营计划 年度经营计划部门年度计划上年度部门预算部门年度计划上年度部门预算部门年度预算部门年度预算审核 审核复核复核公司年度预算公司年度预算审核审核批准批准实施实施监控监控部门年度财务预算表部门年度财务预算表年度财务预算报告年度财务预算报告

员工薪资结算流程编号：版本：B/0生效日期：页码：第1页，共1页。制定/日期审核/日期批准/日期责任部门/人流程相关记录/报告计件工资统计编制工资表计件工资统计编制工资表考勤统计综合部工资表车间统计员综合部员工考勤汇总表计件工资统计表计件工资审核生产主管、生产经理复核工资表审批工资表财务部经理总经理出纳工资表出纳记账银行将工资存入员工账户会计入账出纳银行财务账归档会计财务账员工工资发放或送交银行

借款流程编号：版本：B/0生效日期：页码：第1页，共1页。制定/日期审核/日期批准/日期责任部门/人流程相关记录/报告500元以上500元以上500元以下审核审批复核付款签收借款申请总经理财务部经理出纳借款人记账部门经理借款人出纳借款申请单财务账财务核算归档会计审批确认审核主管副总

流程名称：采购物资费用结算与付款流程编号：版本：B/0生效日期：页码：第1页，共1页制定/日期审核/日期批准/日期责任部门/人流程相关记录/票据采购部供方/外协厂采购部供方/外协厂供方/外协厂供方/外协厂仓管员仓管员进货检验员进货检验员采购员、仓管员供应商/外协厂采购员、仓管员供应商/外协厂仓管员仓管员财务部供应商/外协厂财务部供应商/外协厂 供应商/外协厂供应商/外协厂供应商/外协厂供应商/外协厂采购（加工）合同书/协议书 采购（加工）合同书/协议书先供货后付款现款现货先付款后供货先供货后付款现款现货先付款后供货定期付款定期付款供货按协议开票(会计）供货供货按协议开票(会计）供货退货 退货财务审核退货接收接收财务审核退货接收接收检验NO总经理批准NO检验检验NO总经理批准NO检验YES数据核对OK入库YES数据核对OK入库首期付款（出纳）减除扣罚款项首期付款（出纳）减除扣罚款项入库出纳/会计记账入库出纳/会计记账供方确认供方开票减除扣罚款项供方确认供方开票减除扣罚款项确认财务审核确认财务审核总经理批准总经理批准开票(会计)开票(会计)出纳付款出纳付款结束出纳/会计记账结束出纳/会计记账合同书/协议书合同书/协议书送货单送货单检验报告检验报告入库单入库单供货(加工)结算单供货(加工)结算单扣罚款通知单发票发票 流程名称：会计报表编制流程编号：页版本：B/0生效日期：页码：第1页，共1页制定/日期审核/日期批准/日期责任部门/人流程相关记录/报告出纳出纳会计会计会计会计财务经理财务经理财务经理财务经理总经理总经理 经营活动原始凭证证证 经营活动原始凭证证证相应账务处理 相应账务处理形成明细账形成明细账NOYES总账YES总账编制报表编制报表YESYES签字签字对外报送对外报送存档存档现金日记账现金日记账银行日记账银行日记账记账凭证记账凭证会计凭证审核明细核对会计凭证审核明细核对员工薪资结算流程流程名称责任部门或责任人时间要求考勤统计综合部1、各部门勤需每月26日必须上交综合部，2、26--27日综合部完成考勤审核及统计。计件工资车间统计员每月28日完成计件工资审核生产主管、生产经理每月29日完成编制工资表综合部每月29完成复核工资表财务部经理每月30日完成审批工资表总经理次月1日员工工资发放或送存银行财务部——出纳每月15日完成，逢周末提前至周五。出纳记账财务部——出纳当天下午4：00前完成会计入账财务部——会计当天下午4：30前完成归档财务部——会计次月10日前完成借款流程流程名称责任部门或责任人时间要求借款申请借款人确认及审核部门经理1、500元以下部门经理确认，收到借款申请10分钟内给予批示2、500元以上部门经理审核，收到借款申请10分钟内给予批示审核主管副总收到部门经理已签批的借支单500元以下10分钟内给予审批收到部门经理已审核借支单500元以上的10分钟内给予审批审批总经理收到主管副总已审核或已审批的借支单30分钟内给予审批复核财务部经理收到总经理忆审批的借支单按借款规定复核5分钟内完成付款财务部出纳收到财务部经理已复核借支单1000元以上10分钟内开好现金支票，1000元以下直接付现金5分钟完成。签收借款人借款人2分钟内完成记账财务部出纳当天下午4：00前完成财务核算财务部会计当天下午4：30前完成归档财务部会计次月10日前凭证装订归档年度财务预算工作流程流程名称责任部门或责任人时间要求部门年度计划各职能部门责任人每年10月30日完成部门年度预算各职能部门责任人各部门根据年度计划进行预算，每年10月30日完成审核主管副总收到各部门年度预算后10工作日内完成复核财务部经理收到主管副总已审核年度预算10工作日内完成公司年度预算财务部会计收到财务部经理已复核各部门年度预算10个工作日内完成审核财务部经理5个工作日内完成批准总经理10个工作日完成实施各职能部门次年1月1日起执行监控主管领导/财务部固定资产投资管理流程流程名称责任部门或责任人时间要求年度投资计划综合部经理根据公司年度经营计划及年度财务收支计划编制年度投资计划，每年11月10日完成。固定资产投资计划相关部门/主管副总制定固定资产投资计划，每年11月15日完成。审核财务部经理收到投资计划后5个工作日完成批准总经理收到财务部已审核投资计划5工作日内完成施工周期计划相关部门经理5个工作日完成立项报批相关部门经理5个工作日完成合作方咨询方案筛选相关部门经理施工周期计划批准之日起30个工作日完成（投资额100万元以上），投资额10万元以下15个工作日完成。合作方选定合同签订总经理7个工作日完成实施合作单位监督、验收项目小组职能部门1、验收合格能出具验收报告7个工作日完成2、不合格督促合作单位实施改善交付使用合作单位、使用单位财务结算、核算财务部会计手续齐全当天下午4：30前完成财务入账手续财务部费用报销流程流程名称责任部门或责任人时间要求填报费用单据报销人/经办人报销人当天完成审核部门经理部门经理收到单据10分钟完成对其报销事由与费用的事实进行审核复核财务部会计收到部门经理已审核单据10分钟内完成,每周四集中送总经理审批审批总经理每周四集中审批一次付款财务部出纳每周四下午受理后周五上午支付完成签收报销人接财务通知后10分钟内完成记账财务部出纳付款日下午4:00前入帐完成成本费用核算财务部会计付款日下午4:300前入帐完成归档财务部会计次月10日前完成凭证装订归档财务部采购物资费用结算与付款流程流程名称责任部门或责任人时间要求采购合同书/协议书采购部采购合同书签订之日当天下班之前送交财务原件供货其他结算方式供货方定期付款/先供货后付款/现款现货的按合同要求送货,提供送货单先付款后供货按协议开票供货方付款之前财务审核财务部会计收到付款单后5分钟内完成总经理审批总经理收到财务审核过付款5分钟完成首期付款财务部出纳收到总经理已审批付单10分钟内办理完毕出纳、会计记账财务部出纳、会计付款当日下午4：30前完成接收仓库保管员仓库保管员清点数量5分钟完成检验品质部进货检验员接采购通知后出具检验报告30分钟内完成,入库采购员/仓管员/供货商1、品质部出具合格品检验报告后采购员/仓管员5分钟完成入库单手续2、不合格品退货供方开票供应商按合同要求财务审核财务部会计收到发票后5分钟内完成总经理批准总经理根据