费用报销的审批权限和管理规定

第第页费用报销的审批权限及管理规定1.0目的为加强公司对经营费用的管理和控制，规范费用报销流程，使各项费用开支合理化、制度化，明确审批流程与权限，特制定本规定。2.0适用范围及定义2.1适用于公司所有费用支出；2.2本规定所述经营费用包含预算内费用、预算外费用及其他类付款；2.3预算内费用是指公司根据月度、半年度或年度费用控制目标月度费用；2.4预算外费用是指经营费用预算中未包含的费用及实际支付金额超过预算额度的超出部分的支出；2.5其他类付款是指非公司日常经营费用付款。3.0费用报销审批流程与权限3.1、预算内费用审批流程与权限3.1.1审批流程与权限：其中一般费用100元以下的支出可由部门主管级人员审批。部门预算内费用审批人部门负责人/总监总经理董事长财务稽核董事会监察经营管理费用一般费用10000元以下√√√10000元以上√√√√20000元（含）√√√√√业务招待费All√√√√3.2预算外费用审批流程与权限3.2.1预算外费用审批流程与权限部门预算外费用审批人部门负责人财务稽核总经理董事长预算外经营管理费用及其他费用、支出5000元及以下√√√5000元以上√√√√4.0费用报销的基本原则4.1真实性原则4.1.1所有的费用报销必须提供真实、合法的原始票据为依据，不得臆造、涂改原始凭证；费用报销以实际发生额为依据，当票面数额与实际发生金额不一致时，执行“孰低”原则报销；4.2及时性原则4.2.1费用报销要求当月已发生并取得相关凭证的费用应在当月完成报销手续（月度结算费用除外）。5.0费用报销日常管理规定及报销票据注意事项5.1费用报销日常管理规定5.1.1每项经济业务发生后的，由经办人填写费用报销单并按要求将原始凭证进行粘贴。（填写要求详见HYPERLINK附件一，原始凭证粘贴要求详见HYPERLINK附件二，业务接待申请表详见附件三，费用报销明细表见附件四）；5.1.2严禁将同一项目费用主观分拆多张单据报销的任何行为。对于收据项目与发票同的项目需要分开报销情况除外；5.1.3先付款后收发票的费用报销，由经办人先借款，后凭发票报销。5.2报销票据注意事项5.2.1所有经济业务的发生要求索取得税务局印制的发票或财政厅印制的行政事业单位收据，特殊情况只能提供收款收据的，需单独填写费用报销单并在备注栏处注明原因；5.2.2发票各项目要求如下：抬头需要填写公司全称、发票印章必须清晰、内容、经办人等应齐全，并不得涂改；5.2.3发票金额大小一致，不准随意以其他票据代替原始凭证入账。6.0部分费用报销的特殊要求6.1交通费用6.1.1市区因公外出的交通费6.1.1.1一般只允许报销公交、地铁等车费（部门负责人除外），报销时应注明时间事由地点；6.1.2在公司不能提供车辆的情况下，员工办理公务如下特殊情况可报销出租车费6.1.2.1.财务人员存取公款现金时、携带公司贵重物品（或大量、超重物品）、重要文件、图纸、宣传单等资料、紧急任务或其他非常情况经部门负责人同意后可以乘坐出租车，报销出租车费用时必须注明乘坐出租车事由、时间、金额和起止地点；6.1.2.2因与总经理、董事长临时沟通工作，需要在较短时间内会见的；6.1.2.3因未提前安排，发生会见重要客户或者因重大业务沟通紧急需要前往客户所在地或返回公司的。6.2业务招待费6.2.1因经营业务的需要用于招待对外的相关人员而发生的接待费、餐费、礼品等费用，一律实行“先申请，后执行”的原则，填写《业务接待申请表》，需要至少一名公司人员陪同，申请时应说明招待事由、对象、人数、预算标准等，经总经理或董事长批准后方可进行；6.2.2业务招待费报销时需注明接待事由、接待对象、时间、地点、参加人数以及消费明细项目，并附上已批准的《业务接待申请表》。6.3邮寄费6.3.1报销邮寄费需要同时提供发票及快递回单，并在报销单上列出具体邮寄明细（时间、寄收件单位）6.4非经营性罚款支出6.4.1确认有部门或公司承担的部分，由责任部门整理单据与申请报告，由总经理或董事长审批后可按正常费用报销流程支付。6.5报销时间与交单时间6.5.1每周一12点前经办人将粘贴整理好的费用报销单交财务处，由财务审核后集中每周五报销，对超过每周公司规定的交单时间后提交的单据统一于下周五安排支付。以上规定,自通知下发之日起生效。HYPERLINK附件一：费用报销单填写要求HYPERLINK附件二：原始凭证的粘贴要求附件三：业务接待申请表附件四：费用报销明细表附件一：费用报销单的填写规定为规范费用报销单的填写，费用报销单的填写做明确的要求，对不符合填写要求的费用报销单，财务不予以审批报销。具体要求如下：费用报销单的填写及审批必须使用黑色签字笔填写，不得使用圆珠笔填写，填写要求字迹清晰、整洁，不得涂改；“部门”填写费用归属的部门；非公司内部员工费用报销，在“备注”栏准确列明收款单位全称与账号；“年月日”为填写费用报销单的日期；“报销项目”填写所报销费用的类别，按报销发票内容填写如交通费、邮寄费、办公费、业务接待费等，单张费用报销单可填写多项类别的费用报销，但必须分行填列。实际报销内容与发票内容不符的要填写《费用报销明细表》注明实际报销内容并按报销规定提交相关领导审批。在时间、事由、金额栏填写所报销费用的具体信息，如2014年11月2日邮寄快递到XXX公司。“金额”栏填写各项明细费用的小计金额，用小写阿拉伯数字（0123456789）前加￥填写小写合计；“合计（小写）”栏填写本张费用报销单所记载的各项明细费用的总和；“合计(大写人民币)”栏填写大写的数字（零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾），在第一个空缺数位前用“”符号封顶，大小写金额必须一致，禁止涂改；“原借款金额”栏填写经手人在本次费用报销前因办理该业务时所借款项的金额，如无借款则不需填写；“报销人”“领款人”由费用经办人报销时亲自填写其姓名，领款时签署名全名和领款日期严禁代办。若单笔费用有两人以上共同经手的，可协定经办人之一填写；附件二：原始凭证的粘贴要求：报销的原始凭证根据“费用报销单”的大小粘贴平整原始单据尽量裁剪整齐；单据要分类粘贴，禁止用订书机装订；单据按尺寸大小分层粘贴，先小后大。第一张单据上边线、右边线与粘贴单的上边线、右边线对齐，然后沿右线从上往下分层错开粘贴，贴至下边线对齐后再向左延伸。单据粘贴以分散、平整为原则，不要集中在中间或某一边上，一次报销单据很多可以分贴几张粘贴单。单据内容部分不要粘贴在装订线的左侧，如单据大小超出“费用报销单”，粘贴时上边线、右边线与粘贴单对齐。附件三：业务接待申请表申请部门：申请日期：年月日接待对象等共人，其中最高级属级接待事由是否需要安排住宿是否需要接待用餐需要陪同部门（人员）预计总费用额度接待时间接待地点部门负责人意见：主管副总意见：总经理意见：附件四费用报销明细表单位名称：部门：付款方式：□现金□支票□电汇（附件张）年月日收款单位：账号：开户银行：时间用途金额（元）审批部门负责人总经理董事长合计合计金额（大写）：佰