黄陂区街道内部控制制度

PAGE黄陂区街道内部控制制度一、总则（一）目的为了加强黄陂区街道内部管理，规范各项经济活动和业务流程，提高财政资金使用效益，防范财务风险，确保街道各项工作合法合规、高效有序运行，特制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于黄陂区街道办事处及其所属各部门、各社区（村）等相关机构和人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规以及相关财务制度、行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和各项财经纪律，确保街道经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖街道经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理等各个方面，不留死角。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要经济活动和高风险领域，实施重点监控，确保内部控制有效。4.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限，实现不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，防止权力滥用。5.适应性原则：根据街道实际情况和外部环境变化不断修订和完善内部控制制度，确保制度的适应性和有效性。二、预算管理（一）预算编制1.街道各部门应根据本部门职责和工作计划，结合上一年度预算执行情况以及本年度经济社会发展预测，提出本部门预算建议数，报送财政所。2.财政所对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合街道财力状况，提出街道年度预算草案，报街道办事处审定后，提交街道人大工委审议。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和完整性。同时，要充分考虑各项政策因素和工作重点，优先保障基本支出，合理安排项目支出。（二）预算执行1.经批准的预算是街道年度经济活动的依据，各部门必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.财政所应加强对预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.对于预算执行过程中确需调整的项目，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应符合实际情况，并有充分的政策依据和合理的说明。（三）预算绩效管理1.建立健全预算绩效管理制度，对街道预算项目实行全过程绩效管理。各部门在编制预算时应同步编制绩效目标，并报财政所审核。2.财政所负责组织对预算项目绩效目标的审核和批复，并对绩效目标执行情况进行跟踪监控和评价。3.根据绩效评价结果，对预算执行情况进行奖惩，将绩效评价结果与预算安排挂钩，提高财政资金使用效益。三、收支管理（一）收入管理1.街道各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入合法合规。2.加强对非税收入的管理，严格执行收支两条线制度，及时足额上缴非税收入，不得截留、坐支或挪用。3.建立健全收入台账，对各项收入来源、金额、上缴情况等进行详细记录，定期进行核对和清理，确保收入数据真实准确。（二）支出管理1.严格执行国家财经法规和财务制度，按照批准的预算和规定的开支范围、标准进行支出。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应经过严格的审批程序，确保支出合理合规。3.加强对支出凭证的审核，确保凭证真实、合法、有效。支出凭证应具备完整的要素，包括发票、收据、审批单等，缺一不可。4.规范支出核算，按照财务制度的规定进行账务处理，确保支出核算准确无误。四、政府采购（一）采购预算编制1.各部门根据工作需要和预算安排，编制政府采购预算，明确采购项目、采购数量、采购金额等内容，并报财政所审核。2.财政所对各部门政府采购预算进行审核汇总，纳入街道年度预算草案一并报街道办事处审定。（二）采购实施1.政府采购应按照规定的采购方式进行，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.采购项目达到公开招标数额标准的，应采用公开招标方式采购；因特殊情况需要采用其他采购方式的，应按照规定的程序进行审批。3.建立健全政府采购内部管理制度，明确采购部门、采购人员、验收人员等各环节的职责权限，确保采购过程公开、公平、公正。4.加强对政府采购合同的管理，采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式等内容，并严格按照合同约定执行。（三）采购监督1.街道纪工委应加强对政府采购活动的监督检查，对采购过程中的违规行为进行严肃查处。2.财政所应定期对政府采购项目进行绩效评价，总结经验教训，不断完善政府采购制度。五、资产管理（一）资产配置1.各部门根据工作需要和实际情况，提出资产配置申请，报财政所审核。2.财政所根据资产配置标准和街道财力状况，对各部门资产配置申请进行审核，报街道办事处审批。3.资产配置应遵循合理、节约、有效的原则，优先调剂、共享、共用现有资产，避免重复配置。（二）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责权限，确保资产安全完整、合理使用。2.资产使用部门应定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.加强对固定资产折旧的管理，按照财务制度的规定计提折旧，准确反映固定资产的净值。（三）资产处置1.资产处置包括资产的出售、出让、转让、对外捐赠、报废、报损等。2.资产处置应按照规定的程序进行申报和审批，未经批准不得擅自处置资产。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，实行收支两条线管理。六、建设项目管理（一）项目立项1.各部门根据街道发展规划和工作需要，提出建设项目立项申请，报街道办事处审核。2.街道办事处对建设项目立项申请进行审核，符合条件的项目报上级主管部门审批。3.建设项目立项应进行可行性研究和论证，确保项目的必要性、可行性和合理性。（二）项目实施1.建设项目应按照批准的建设内容和规模组织实施，不得擅自变更。2.建立健全建设项目招投标制度，对建设项目的勘察、设计、施工、监理等进行公开招标，确保项目质量和进度。3.加强对建设项目施工现场的管理，建立健全工程质量监督管理制度，严格控制工程质量和施工安全。4.建设项目实施过程中，应及时办理工程价款结算和支付手续，确保资金使用安全。（三）项目验收1.建设项目完工后，建设单位应及时组织相关部门和人员进行验收。2.验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资、环境保护等方面。验收合格的项目，应办理竣工验收手续；验收不合格的项目，应责令限期整改，整改后仍不合格的，应依法追究相关责任。七、合同管理（一）合同签订1.街道各部门在签订经济合同前，应进行合法性审查，确保合同内容符合法律法规和政策规定。2.合同文本应采用书面形式，明确双方的权利义务、合同标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任等条款。3.合同签订应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自签订合同。（二）合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务，确保合同的顺利执行。2.建立健全合同执行跟踪制度，及时掌握合同履行情况，发现问题及时协商解决。3.对于合同履行过程中出现的变更、解除等情况，应按照规定的程序进行审批，并签订书面协议。（三）合同监督1.街道纪工委应加强对合同签订和履行情况的监督检查，对合同执行过程中的违规行为进行严肃查处。2.财政所应定期对合同执行情况进行分析和评价，总结经验教训，不断完善合同管理制度。八、监督检查与评价（一）内部监督1.街道成立内部控制监督检查小组，定期对街道内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.监督检查小组应重点检查内部控制制度的建立健全情况、各项经济活动的合规性、内部控制关键岗位人员的履职情况等。3.对监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。整改情况应进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供有关资料和情况。2.根据外部监督检查意见，及时完善内部控制制度，改进工作方法，提高管理水平。（三）自我评价1.街道定期开展内部控制