风控监审部内部制度

PAGE风控监审部内部制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司风控监审部的运作，确保公司各项业务活动合法合规、风险可控，保障公司资产安全，提高公司运营效率和效益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司风控监审部及其工作人员，以及公司各部门、各分支机构在开展业务活动过程中涉及的风险管理与监督审计工作。（三）基本原则1.独立性原则：风控监审部应独立于公司其他业务部门，独立行使风险管理与监督审计职能，不受其他部门或个人的干涉。2.全面性原则：风险管理与监督审计工作应覆盖公司所有业务领域、所有部门和所有岗位，贯穿业务活动的全过程。3.审慎性原则：对风险进行识别、评估和控制时，应保持审慎态度，充分考虑各种可能的风险因素，确保风险得到有效管理。4.及时性原则：及时发现、报告和处理风险事件，确保风险信息的及时传递和处理，避免风险扩大和恶化。5.客观性原则：风险管理与监督审计工作应基于客观事实和数据，遵循相关法律法规、行业标准和公司内部规定，公正、客观地开展工作。二、风控监审部职责与权限（一）职责1.风险管理制定和完善公司风险管理政策、制度和流程，构建风险管理体系。识别、评估和监测公司面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。提出风险应对策略和建议，协助公司各部门制定风险控制措施，并监督执行情况。定期对公司整体风险状况进行评估和报告，为公司管理层提供决策支持。2.监督审计制定和执行公司内部审计计划，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。检查公司各项业务活动是否符合法律法规、行业标准和公司内部规定，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对公司内部控制制度的健全性、有效性进行评价，提出改进建议，促进公司内部控制体系不断完善。开展专项审计调查，对公司重大决策、重要项目、重点资金等进行审计监督，防范经营风险和舞弊行为。（二）权限1.信息获取权：有权获取公司各部门与风险管理、监督审计相关的文件、资料、数据和信息，有权要求各部门提供必要的协助和配合。2.检查权：有权对公司各部门的业务活动、财务状况、内部控制等进行检查，包括查阅账目、文件、记录，实地观察业务操作流程等。3.调查权：在开展风险管理与监督审计工作过程中，有权对涉及的事项进行调查，询问相关人员，要求提供书面说明和证明材料。4.建议权：根据风险管理与监督审计结果，有权向公司管理层提出改进风险管理、完善内部控制、加强业务管理等方面的建议和意见。5.报告权：定期向公司管理层报告风险管理与监督审计工作情况，及时报告重大风险事件和审计发现的重要问题。三、风险管理流程（一）风险识别1.风险识别方法采用风险清单法，对公司可能面临的各类风险进行全面梳理，形成风险清单。运用流程图法，对公司各项业务流程进行分析，识别流程中的风险点。结合行业特点和市场动态，关注宏观经济环境、政策法规变化等外部因素对公司的影响，识别潜在风险。通过数据分析、案例分析等方法，挖掘历史数据中的风险信息，识别可能存在的风险。2.风险识别频率定期进行风险识别，至少每年开展一次全面的风险识别工作。在公司业务发生重大变化、市场环境出现重大波动、法律法规政策调整等情况下，及时进行专项风险识别。（二）风险评估1.风险评估指标对于市场风险，评估指标包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险等，采用风险价值（VaR）、敏感性分析等方法进行量化评估。对于信用风险，评估指标包括客户信用评级、违约概率、违约损失率等，运用信用评分模型、专家判断等方法进行评估。对于操作风险，评估指标包括内部欺诈、外部欺诈、客户、产品和业务活动、执行、交割和流程管理等方面的风险事件发生频率和损失程度，采用基本指标法、标准法、高级计量法等方法进行评估。对于流动性风险，评估指标包括流动性覆盖率、净稳定资金比例等，通过现金流分析、压力测试等方法进行评估。2.风险评估方法定性评估方法：采用专家判断、德尔菲法、层次分析法等，对风险的可能性和影响程度进行定性描述和评价。定量评估方法：运用统计分析、数学模型等工具，对风险进行量化评估，确定风险的大小和等级。综合评估方法：将定性评估和定量评估相结合，综合考虑风险的各种因素，对风险进行全面、准确的评估。3.风险评估频率定期进行风险评估，至少每年开展一次全面的风险评估工作。对于重大风险事项，应及时进行专项风险评估。（三）风险应对1.风险应对策略风险规避：对于不可承受的风险，采取放弃或停止与该风险相关的业务活动的策略。风险降低：通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险损失的程度。风险转移：通过购买保险、签订远期合同、开展套期保值等方式，将风险转移给其他方。风险承受：对于风险较低、影响较小的风险，采取接受风险的策略，并做好相应的准备和应对措施。2.风险应对措施制定与执行根据风险评估结果，由风控监审部会同相关部门制定具体的风险应对措施，并明确责任部门和责任人。责任部门负责按照制定的风险应对措施组织实施，确保措施得到有效执行。风控监审部对风险应对措施的执行情况进行监督检查，及时发现问题并督促整改。（四）风险监控1.风险监控指标建立风险监控指标体系，包括风险限额指标、风险预警指标等。风险限额指标如市场风险限额、信用风险限额、操作风险限额等，明确各项风险的控制边界。风险预警指标如风险偏离度、风险事件发生率等，用于及时发现风险变化趋势。2.风险监控方法定期收集、整理和分析风险数据，与风险监控指标进行对比，监测风险状况。运用风险监控系统，实时监控业务活动中的风险信息，及时发出预警信号。开展现场检查和非现场检查，对风险控制措施的执行情况进行监督检查。3.风险监控频率实时监控：对重大风险事项和关键业务环节进行实时监控。定期监控：至少每周对风险状况进行一次全面监控，每月进行一次风险分析和报告。四、监督审计流程（一）审计计划制定1.审计计划来源根据公司战略目标、业务发展规划和风险管理要求，制定年度监督审计计划。结合公司内部管理需要和外部监管要求，确定审计重点和审计项目。收集公司各部门、各分支机构的审计需求和建议，纳入审计计划考虑范围。2.审计计划内容明确审计项目名称、审计目标、审计范围、审计内容、审计时间安排、审计人员组成等。对于重大审计项目，制定详细的审计工作方案，明确审计步骤、审计方法、审计程序等。（二）审计实施1.审计准备成立审计组，明确审计组成员的分工和职责。开展审前调查，了解被审计对象的基本情况、业务流程、内部控制等，确定审计重点和审计风险点。制定审计工作底稿模板，准备审计所需的文件、资料、表格等。2.审计执行审计人员按照审计工作方案和审计程序，实施审计工作，包括查阅账目、文件、记录，实地观察业务操作流程，询问相关人员，收集审计证据等。审计人员应保持独立性和客观性，如实记录审计过程和审计发现的问题，编制审计工作底稿。在审计过程中，审计人员可根据需要进行延伸审计和调查，获取充分、适当的审计证据。（三）审计报告1.审计报告撰写审计组根据审计工作底稿和审计证据，撰写审计报告。审计报告应包括审计概况、审计发现的问题、审计结论、审计建议等内容，做到内容完整、事实清楚、结论明确、建议可行。审计报告应采用统一的格式和规范的语言，确保报告的准确性和严肃性。2.审计报告审批审计报告初稿完成后，提交风控监审部负责人审核。风控监审部负责人审核通过后，报公司管理层审批。公司管理层根据审计报告内容，做出相应的决策和批示。（四）审计整改跟踪1.整改要求下达根据公司管理层的批示，风控监审部向被审计对象下达审计整改通知书，明确整改要求、整改期限和整改责任人。被审计对象应按照审计整改通知书的要求，制定整改方案，组织实施整改工作。2.整改跟踪检查风控监审部对被审计对象的整改情况进行跟踪检查，定期了解整改工作进展情况。被审计对象应定期向风控监审部报送整改情况报告，直至整改工作完成。对于整改不力的被审计对象，风控监审部应采取进一步措施，督促其加快整改进度，确保整改工作取得实效。五、人员管理（一）人员配备1.岗位设置风控监审部应根据工作需要，合理设置岗位，包括风险管理岗、监督审计岗、数据分析岗等。明确各岗位的职责和任职要求，确保岗位设置合理、职责清晰。2.人员招聘按照公司人力资源管理规定，制定人员招聘计划，招聘具备专业知识和技能、经验丰富、责任心强的人员充实风控监审部。招聘过程应严格按照规定的程序进行，确保招聘人员的质量。（二）培训与发展1.培训计划制定根据风控监审部人员的岗位需求和业务发展需要，制定年度培训计划。培训计划应包括培训内容、培训方式、培训时间安排等，确保培训工作有针对性、系统性和实效性。2.培训实施按照培训计划组织实施培训工作，培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习、案例分析、研讨交流等多种形式。鼓励员工参加各类专业培训和职业资格考试，提升自身业务水平和综合素质。3.职业发展规划为员工制定职业发展规划，明确员工的职业发展方向和晋升通道。根据员工的工作表现和能力水平，提供晋升机会和岗位轮换机会，激发员工的工作积极性和创造力。（三）绩效考核1.考核指标设定建立科学合理的绩效考核指标体系，包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面的指标。工作业绩指标应与风险管理、监督审计工作目标紧密相关，如风险评估准确性、审计发现问题数量和质量等。工作能力指标应包括专业知识、业务技能、沟通协调能力等方面的内容。工作态度指标应包括责任心、敬业精神、团队合作精神等方面的表现。2.考核方式与频率绩效考核采用定量考核与定性考核相结合的方式，定期进行考核，至少每年开展一次全面的绩效考核工作。考核过程应客观公正，充分听取员工本人、上级领导和同事的意见，确保考核结果真实可靠。（四）廉洁自律1.廉洁制度建设制定风控监审部廉洁自律制度，明确廉洁自律的