街道办内部控制制度

PAGE街道办内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强街道办内部管理，规范各项经济活动和业务流程，提高财政资金使用效益，防范财务风险，确保街道办工作的合法合规、安全有序运行，特制定本内部控制制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关法律法规以及国家有关财经纪律和财务管理制度制定。（三）适用范围本制度适用于街道办机关及所属各部门、各社区。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖街道办经济活动和业务流程的全过程，不留死角。3.重要性原则：重点关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制的范围和重点。4.制衡性原则：通过建立健全岗位责任制和内部监督机制，实现决策权、执行权和监督权相互分离、相互制约。5.适应性原则：根据街道办内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。二、组织架构与职责分工（一）组织架构街道办设立内部控制领导小组，由街道办主任担任组长，副主任担任副组长，各部门负责人为成员。领导小组下设办公室，负责内部控制日常工作，办公室设在财务部门。（二）职责分工1.内部控制领导小组负责审定街道办内部控制制度和相关政策措施。对内部控制的整体有效性负责，研究解决内部控制工作中的重大问题。监督内部控制制度的执行情况，对发现的问题提出整改意见并督促落实。2.领导小组办公室负责拟订内部控制制度和相关操作规程，报领导小组审定后组织实施。协调各部门之间的工作，指导和监督各部门开展内部控制工作。收集、整理内部控制相关资料，定期向领导小组报告内部控制执行情况。对内部控制制度执行中发现的问题进行分析研究，提出改进建议。3.各部门负责本部门业务范围内的内部控制工作，建立健全本部门内部控制流程和措施。配合领导小组办公室开展内部控制相关工作，及时提供有关资料和信息。对本部门内部控制制度执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改，并向领导小组办公室报告。三、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据街道办年度工作计划和工作目标，结合本部门实际情况，提出本部门年度预算建议数。2.财务部门负责对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合街道办财力状况，提出街道办年度预算草案，报街道办主任办公会审议后，提交街道办党委会审定。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和准确性。同时，应充分考虑政策变化、经济形势等因素，提高预算的前瞻性和灵活性。（二）预算执行1.经批准的预算是街道办年度财务收支的依据，各部门必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.财务部门应按照预算安排，及时、足额地组织各项收入，合理安排各项支出，确保预算执行的均衡性和严肃性。3.各部门应建立预算执行台账，定期对预算执行情况进行分析和总结，及时发现和解决预算执行中存在的问题。4.对于预算执行过程中因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应说明调整的原因、项目和金额等情况，经街道办主任办公会审议后，提交街道办党委会审定。（三）预算监督1.财务部门负责对街道办预算执行情况进行日常监督和检查，定期向领导小组报告预算执行情况。2.审计部门负责对街道办预算执行情况进行审计监督，对发现的问题提出审计意见和建议，并督促整改落实。3.各部门应自觉接受财务部门和审计部门的监督检查，积极配合做好预算执行情况的分析和评价工作。四、收支管理（一）收入管理1.街道办各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或扩大收费范围。2.收入征收部门应按照规定的收费项目、收费标准和收费方式进行收费，并及时足额上缴财政。同时，应建立健全收入台账，详细记录收入的征收情况。3.财务部门应加强对收入的核算和管理，确保收入数据的真实性、准确性和完整性。对各项收入应及时进行账务处理，严禁隐瞒、截留、挪用收入。（二）支出管理1.街道办各项支出应严格按照预算安排和规定的开支范围、开支标准执行，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准或突破预算控制指标。2.支出审批应按照规定的程序进行，严格执行审批制度。报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。3.财务部门应加强对支出的审核和监督，对不符合规定的支出不予报销。同时，应定期对支出情况进行分析和评价，提高资金使用效益。4.严格控制“三公”经费支出，按照国家有关规定和要求，加强对因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费支出的管理和监督，确保“三公”经费支出合理合规。五、资产管理（一）货币资金管理1.严格执行货币资金管理制度，实行钱账分管，确保货币资金的安全。财务部门应设置专职出纳人员，负责办理货币资金的收付业务，并不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.加强现金库存限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。严格控制现金坐支，严禁白条抵库。3.加强银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金收付业务的审核和监督。对重大货币资金支付业务，应实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。（二）固定资产管理1.建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理要求和操作流程。2.固定资产购置应按照规定的程序进行申报和审批，纳入政府采购范围的应按照政府采购相关规定执行。购置后应及时办理验收手续，确保固定资产的质量和数量符合要求。3.财务部门应设置固定资产总账和明细账，对固定资产进行详细核算。各部门应设置固定资产台账，对本部门使用的固定资产进行登记和管理。4.定期对固定资产进行清查盘点（每年至少一次），确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。5.固定资产处置应按照规定的程序进行申报和审批，处置收入应及时足额上缴财政。处置过程中应严格遵守国有资产管理相关规定，防止国有资产流失。（三）无形资产及其他资产管理1.加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产应按照规定进行计价、入账和摊销，并定期进行清查盘点。2.对其他资产，如低值易耗品、材料物资等应建立相应的管理制度，明确管理要求和操作流程。定期对其他资产进行清查盘点，确保账实相符。六、采购管理（一）采购计划1.各部门应根据工作需要和预算安排，编制年度采购计划。采购计划应明确采购项目、采购金额、采购时间等内容，并报财务部门审核。2.财务部门应结合街道办财力状况和预算执行情况，对采购计划进行审核，确保采购计划的合理性和可行性。（二）采购实施1.采购项目应按照规定的采购方式进行采购，包括政府采购、自行采购等。纳入政府采购范围的应按照政府采购相关规定执行，自行采购的应建立健全采购制度，规范采购程序。2.采购过程中应严格遵守公平、公正、公开的原则，确保采购活动的合法性和合规性。采购人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉采购业务流程和相关法律法规。3.加强对采购合同的管理，采购合同应明确采购项目、采购金额、采购方式、交货时间、质量标准、付款方式等内容，并报财务部门备案。财务部门应按照采购合同约定及时支付货款。（三）采购验收1.采购项目完成后，采购部门应及时组织验收。验收人员应具备相应的专业知识和技能，按照采购合同约定和相关标准对采购项目的质量、数量、规格等进行验收。2.验收合格的采购项目，验收人员应签署验收意见，并办理相关手续。验收不合格的采购项目，应及时与供应商协商解决，要求供应商采取补货、换货、退货等措施，直至验收合格。七、合同管理（一）合同签订1.街道办对外签订合同应严格按照规定的程序进行，由承办部门负责起草合同文本，经法律事务部门审核后，报分管领导审批，重大合同报街道办主任办公会审议后，提交街道办党委会审定。2.合同文本应明确双方的权利和义务、合同标的、金额、履行期限、违约责任等内容，确保合同条款的完整性和准确性。3.签订合同应使用统一格式的合同文本，并加盖街道办公章或合同专用章。合同签订后，承办部门应及时将合同副本送财务部门备案。（二）合同履行1.合同签订后，承办部门应按照合同约定履行义务，确保合同的顺利履行。在合同履行过程中，如遇特殊情况需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行申报和审批。2.财务部门应按照合同约定及时支付款项，对合同履行情况进行跟踪和监督，确保资金支付的安全和合规。（三）合同归档1.合同履行完毕后，承办部门应及时将合同相关资料整理归档，包括合同文本、审批文件、往来信函、验收报告等。2.合同档案应妥善保管，按照规定的期限进行留存，以备查阅和审计。八、工程项目管理（一）项目立项1.工程项目立项应按照规定的程序进行申报和审批，由项目建设部门提出项目立项申请，经街道办相关部门审核后，报街道办主任办公会审议，重大项目报街道办党委会审定。2.项目立项申请应包括项目建设的必要性、可行性、建设内容、投资预算等内容，确保项目立项的科学性和合理性。（二）项目实施1.工程项目实施应按照批准的项目建设方案进行，严格执行项目建设程序，确保项目建设质量和进度。2.项目建设部门应建立健全项目管理制度，明确项目建设各环节的管理要求和操作流程。加强对项目施工单位、监理单位等的管理和监督，确保项目建设依法依规进行。3.财务部门应按照项目建设进度及时拨付资金，对项目资金使用情况进行跟踪和监督，确保资金专款专用，提高资金使用效益。（三）项目验收1.工程项目竣工后，项目建设部门应及时组织验收。验收人员应具备相应的专业知识和技能，按照项目建设合同约定和相关标准对项目建设质量、数量、投资完成情况等进行验收。2.验收合格的工程项目，验收人员应签署验收意见，并办理相关手续。验收不合格的工程项目，应及时整改，直至验收合格。九、内部监督（一）监督机制1.建立健全街道办内部监督机制，形成由财务监督、审计监督、纪检监察监督等组成的全方位监督体系。2.财务部门负责对街道办财务收支、资产管理等情况进行日常监督检查，及时发现和纠正违规行为。3.审计部门负责对街道办经济活动和内部控制制度执行情况进行审计监督，定期开展审计工作，对发现的问题提出审计意见和建议，并督促整改落实。4.纪检监察部门负责对街道办工作人员遵守国家法律法规和廉洁自律情况进行监督检查，严肃查处违法违纪行为。（二）监督检查1.定期开展内部控制监督检查工作，检查内容包括内部控制制度的执行情况、经济活动的合法性合规性、资金使用效益等。2.监督检查应采取定期检查与不定期抽查相结合的方式进行，对发现的问题应及时进行整改，并跟踪整改落实情况。3.建立健全监督检查档案，对