街道内部控制基本制度

PAGE街道内部控制基本制度一、总则（一）制定目的为了加强街道内部管理，规范街道经济活动，提高资金使用效益，防范财务风险，确保街道各项工作合法合规、安全有序运行，依据相关法律法规和行业标准，特制定本内部控制基本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办事处及所属各部门、各社区（村）。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保街道经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖街道经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目管理等各个方面。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据街道实际情况和发展变化，适时调整和完善内部控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、预算管理（一）预算编制1.预算编制依据：根据街道发展规划、年度工作计划和财政部门要求，结合上一年度预算执行情况，科学合理地编制年度预算。2.预算编制流程各部门（社区）申报：各部门（社区）根据工作需要，提出本部门（社区）下一年度的预算建议数，报街道财政所。财政所审核汇总：财政所对各部门（社区）的预算建议数进行审核，汇总编制街道年度预算草案，报街道办事处审核。办事处审核批准：街道办事处对预算草案进行审核，报经街道党工委会议审议通过后，报区财政部门。3.预算编制要求完整性：全面反映街道各项收入和支出，不得漏报、瞒报。准确性：各项收入和支出的预测要科学合理，数据准确可靠。细化性：预算要细化到具体项目和具体金额，增强预算的可执行性。（二）预算执行1.严格执行预算：各部门（社区）必须严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.预算执行监控财政所监控：财政所定期对预算执行情况进行监控，及时掌握预算执行进度，发现问题及时督促相关部门（社区）整改。部门（社区）自查：各部门（社区）要定期对本部门（社区）预算执行情况进行自查，确保预算执行的合规性和有效性。3.预算调整：因特殊情况需要调整预算的，必须按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。（三）预算绩效管理1.绩效目标设定：在编制预算时，要同时设定绩效目标，明确预算资金的预期产出和效果。2.绩效运行监控：对预算执行过程中的绩效目标实现情况进行监控，及时发现问题并采取措施加以解决。3.绩效评价：年度终了，对预算项目进行绩效评价，评价结果作为预算安排和资金分配的重要依据。三、收支管理（一）收入管理1.收入范围：街道收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.收入管理要求依法组织收入：严格按照国家法律法规和政策规定，依法组织各项收入，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。收入票据管理：加强收入票据管理，确保收入票据的合法合规使用，防止收入流失。收入核算与监督：按照财务会计制度的规定，及时、准确地核算各项收入，加强对收入的监督检查，确保收入真实、完整。（二）支出管理1.支出范围：街道支出包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。2.支出审批流程一般支出审批：日常公用经费支出、小额项目支出等，由部门负责人审核，报分管领导审批。大额支出审批：大额资金支出（具体金额标准由街道自行确定），由部门提出申请，并提供相关资料，经财政所审核，报分管领导审核后，报街道办事处主任审批。重大支出事项需经街道党工委会议研究决定。3.支出管理要求严格执行财经纪律：严格按照国家财经法规和财务制度的规定，控制各项支出，不得超预算支出、擅自扩大开支范围、提高开支标准。支出报销审核：加强对支出报销凭证的审核，确保报销凭证真实、合法、有效。报销凭证必须具备发票、收据、审批单等必要的附件，手续不全的不得报销。公务卡结算：积极推行公务卡结算制度，减少现金支付，提高资金使用透明度和支付效率。四、政府采购管理（一）采购范围街道政府采购包括货物、工程和服务。采购项目达到政府采购限额标准的，必须按照规定进行政府采购。（二）采购流程1.采购计划编制：各部门（社区）根据工作需要，提出政府采购计划，报街道财政所。财政所汇总编制街道年度政府采购计划，报街道办事处审核批准。2.采购方式确定：根据采购项目的特点和要求，选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。3.采购实施：按照确定的采购方式，组织实施政府采购活动。采购过程中要严格遵守相关法律法规和采购程序，确保采购活动的公开、公平、公正。4.合同签订与履行：采购人与中标供应商签订政府采购合同，并严格按照合同约定履行义务。（三）采购监督管理1.内部监督：街道财政所负责对政府采购活动进行内部监督，确保采购活动合规进行。2.外部监督：接受财政部门、审计部门和社会公众的监督，对政府采购活动中的违法违规行为依法进行处理。五、资产管理（一）资产分类与登记1.资产分类：街道资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产登记：建立健全资产登记制度，对街道各项资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、价值等信息。（二）资产购置与处置1.资产购置：资产购置要按照规定的程序进行审批，纳入政府采购的要按照政府采购程序办理。2.资产处置：资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。资产处置要按照规定的程序进行申报和审批，未经批准不得擅自处置资产。资产处置收入要及时足额上缴财政。（三）资产清查与盘点1.资产清查：定期开展资产清查工作，全面清查核实街道资产的数量、价值、使用状况等情况，确保资产账实相符。2.资产盘点：每年至少进行一次资产盘点，对盘盈、盘亏的资产要及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产维护与管理1.资产维护：加强对资产的日常维护和保养，确保资产正常使用，延长资产使用寿命。2.资产安全管理：建立健全资产安全管理制度，加强对资产的安全防范措施，防止资产被盗、丢失、损坏等情况发生。六、建设项目管理（一）项目立项与可行性研究1.项目立项：建设项目要按照规定的程序进行立项，经街道办事处审核批准后实施。2.可行性研究：对建设项目进行可行性研究，分析项目的必要性、可行性、经济性等，为项目决策提供依据。（二）项目招投标与合同管理1.项目招投标：建设项目达到招投标限额标准的，必须按照规定进行招投标。招投标过程要严格遵守相关法律法规和招投标程序，确保招投标活动的公开、公平、公正。2.合同管理：建设项目实施前，要签订合同。合同要明确双方的权利和义务，包括项目内容、质量标准、工期要求、付款方式等条款。加强对合同执行情况的监督检查，确保合同有效履行。（三）项目建设与竣工验收1.项目建设：建设项目要按照设计要求和施工规范组织施工，确保工程质量。加强对项目建设过程的监督管理，及时解决项目建设中出现的问题。2.竣工验收：项目竣工后，要及时组织竣工验收。验收合格的项目，要办理竣工验收备案手续。验收不合格的项目，要责令施工单位限期整改，直至验收合格。七、合同管理（一）合同签订1.合同起草：涉及经济活动的合同，由业务部门负责起草。合同文本要符合法律法规和政策要求，明确双方的权利和义务。2.合同审核：合同起草完成后，报街道财政所进行审核。财政所重点审核合同的合法性、合规性、条款完整性等内容。审核通过后，报分管领导审批。重大合同需经街道党工委会议研究决定。3.合同签订：经审批后的合同，由双方当事人签字（盖章）后生效。合同签订后，要及时将合同文本交财政所备案。（二）合同履行1.履行跟踪：业务部门负责合同的履行跟踪，及时掌握合同履行情况，发现问题及时与对方协商解决。2.变更与解除：合同履行过程中，如需变更或解除合同的，必须按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自变更或解除合同。（三）合同监督与检查1.内部监督：街道财政所负责对合同履行情况进行监督检查，确保合同有效履行。2.外部监督：接受财政部门、审计部门和社会公众的监督，对合同履行过程中的违法违规行为依法进行处理。八、监督评价与问责（一）监督检查1.内部监督：街道成立内部控制监督检查小组，定期对街道内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现问题并督促整改。2.外部监督：接受财政部门、审计部门和社会公众的监督，积极配合相关部门的监督检查工作。（二）评价与报告1.自我评价：各部门（社区）要定期对本部门（社区）内部控制制度的执行情况进行自我评价，形成自我评价报告，报街道财政所。2.综合评价：街道财政所定期对街道内部控