老干局内部财务管理制度

PAGE老干局内部财务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强老干局内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障老干局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合老干局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于老干局机关及所属各事业单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.坚持勤俭办事的方针，厉行节约，反对铺张浪费，降低行政成本。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。4.财务收支实行预算管理，坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算的严肃性和权威性。二、财务管理职责（一）领导职责老干局领导班子对全局财务管理工作负总责，负责审定财务管理制度、财务预算、重大财务决策等事项，监督财务制度的执行情况。（二）财务部门职责1.负责贯彻执行国家有关法律法规和财务制度，制定和完善老干局内部财务管理制度，并组织实施。2.负责编制年度财务预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责财务收支的核算与管理，严格执行财务审批制度，确保资金安全、规范使用。4.负责资产管理，定期进行资产清查，确保资产账实相符。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）其他部门职责1.各部门负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制各项费用支出，确保经费使用合理合规。2.各部门应配合财务部门做好财务工作，及时提供财务核算所需的相关资料。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应根据老干局年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，按照财政部门的要求，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据老干局的收入来源，如财政拨款、专项经费等，进行合理预测；支出预算应按照功能分类和经济分类，详细列出各项费用支出的预算金额。3.各部门应根据本部门的工作任务和实际需求，编制本部门的经费预算草案，并报财务部门汇总。财务部门应对各部门的预算草案进行审核，提出调整意见，报领导班子审定。（二）预算执行1.经领导班子审定后的年度财务预算，应严格按照预算执行。各部门应根据预算安排，合理控制经费支出，确保各项工作顺利开展。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报。对预算执行过程中出现的问题，应及时采取措施加以解决。3.如因工作需要确需调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因，需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对申请调整的预算进行审核，提出审核意见，报领导班子审批。3.经领导班子批准后的预算调整方案，由财务部门负责调整预算，并及时通知相关部门。四、收入管理（一）财政拨款收入1.财政拨款收入是指老干局从财政部门取得的各类经费拨款。财务部门应及时与财政部门沟通，确保财政拨款及时足额到位。2.财务部门应按照财政部门的要求，对财政拨款收入进行明细核算，准确反映各项拨款的来源和用途。（二）专项经费收入1.专项经费收入是指老干局从上级部门或其他单位取得的专项用于特定工作的经费。财务部门应严格按照专项经费管理规定，对专项经费进行单独核算，专款专用。2.各部门应按照专项经费的使用要求，编制专项经费使用计划，并报财务部门备案。财务部门应加强对专项经费使用情况的监督检查，确保专项经费使用效益。（三）其他收入1.其他收入是指老干局除财政拨款收入和专项经费收入以外的其他各项收入，如利息收入、捐赠收入等。2.财务部门应按照相关规定，对其他收入进行规范核算，确保收入真实、合法、完整。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约的原则，合理控制支出规模，提高资金使用效益。3.实行分级审批制度，明确各级审批权限，确保支出审批程序规范。（二）支出审批流程1.日常费用支出经办人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用报销单进行审核，签署审核意见，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。财务部门对费用报销单进行复核，审核发票等原始凭证的真实性、合法性和完整性，以及费用支出是否符合财务制度和预算安排。经复核无误后，报分管领导审批。分管领导对费用报销单进行审批，签署审批意见。金额较大的支出，需报主要领导审批。财务部门根据审批后的费用报销单进行账务处理，支付款项。2.专项经费支出项目负责人根据专项经费使用计划，填写专项经费支出申请表，注明支出的项目、内容、金额等，并附上相关合同、协议等资料。部门负责人对专项经费支出申请表进行审核，签署审核意见。财务部门对专项经费支出申请表进行复核，审核支出是否符合专项经费管理规定和预算安排。经复核无误后，报分管领导审批。分管领导对专项经费支出申请表进行审批，签署审批意见。金额较大的支出，需报主要领导审批。财务部门根据审批后的专项经费支出申请表进行账务处理，支付款项。（三）支出分类管理1.人员经费支出人员经费支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。财务部门应按照国家有关规定，及时足额发放人员工资、津贴补贴等，确保干部职工的合法权益。严格控制人员经费支出增长，根据老干局实际情况和国家政策调整，合理调整人员经费标准。2.公用经费支出公用经费支出包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。严格控制公用经费支出规模，按照勤俭节约的原则，合理安排各项费用支出。加强对公用经费支出的管理，严格执行相关费用标准和报销规定，杜绝铺张浪费现象。3.项目经费支出项目经费支出应按照项目预算和相关规定进行管理，确保专款专用。项目负责人应严格按照项目实施计划和财务制度，合理安排项目经费支出，确保项目顺利实施。财务部门应加强对项目经费支出的监督检查，定期对项目经费使用情况进行审计，确保项目经费使用效益。六、资产管理（一）资产购置1.各部门根据工作需要，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.财务部门对资产购置申请表进行审核，根据预算安排和资金情况，提出审核意见，报领导班子审批。3.经领导班子批准后，由采购部门按照相关规定进行采购。采购过程应严格遵循政府采购程序，确保采购行为合法合规。4.资产购置后，采购部门应及时办理验收手续，填写资产验收单，注明资产名称、规格型号、数量、购置日期、验收情况等。验收合格后，资产交付使用部门使用。（二）资产登记1.财务部门应建立资产台账，对老干局的各类资产进行详细登记，记录资产的名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、使用部门等信息。2.使用部门应指定专人负责资产的管理，对本部门使用的资产进行登记，并定期与财务部门核对资产台账。3.资产发生增减变动时，财务部门应及时调整资产台账，并办理相关手续。（三）资产清查1.财务部门应定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，确保资产账实相符。2.资产清查工作应成立清查小组，由财务部门、资产管理部门和使用部门人员组成。清查小组应制定清查方案，明确清查范围、方法和步骤。3.清查过程中，应认真核对资产的数量、规格型号、购置日期、购置金额等信息，对盘盈、盘亏的资产进行详细记录，并查明原因。4.资产清查结束后，清查小组应编制资产清查报告，说明资产清查情况、存在的问题及处理建议。财务部门应根据资产清查报告，及时调整资产台账，并按照规定进行账务处理。（四）资产处置1.资产处置是指老干局对已使用过的资产进行产权转移或核销的行为。资产处置应按照国家有关规定进行，严格履行审批程序。2.资产处置申请由使用部门提出，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、购置日期、购置金额、处置原因、处置方式等。3.财务部门对资产处置申请表进行审核，提出审核意见，报领导班子审批。4.经领导班子批准后，由资产管理部门按照相关规定进行资产处置。资产处置收入应及时足额上缴财政。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。同时应加强对各部门经费使用情况的说监督检查，确保经费使用合理合规。3.审计部门应定期对老干局财务收支情况进行审计，对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。（二）外部监督1.自觉接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门做好各项工作。2.按照规定向财政部门报送财务报表和财务报告，及时公开财务信息，接受社会监督。八、财务档案管理（一）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、合同协议、文件资料等类别进行分类归档。2.会计凭证应按照月份顺序装订成册，封面注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起止号码等信息。会计账簿应按照年度打印成册，封面注明单位名称、账簿名称、年度等信息。3.财务报表、财务报告等应按照年度整理归档，封面注明单位名称、年度、报表名称等信息。合同协议、文件资料等应按照类别整理归档，注明文件名称、日期、文号等信息。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案安全完整。档案保管人员应具备一定的财务知识和档案管理经验，熟悉档案保管规定。2.财务档案应存放在专门的档案柜中，实行分类存放，便于查找和管理。档案柜应具备防火、防潮、防虫、防盗等功能。3.财务档案的保管期限应按照国家有关规定执行。会计凭证、会计账簿等保管期限为30年，财务报表、财务报告等保管期限为10年，合同协议、文件资料等保管期限根据实际情况确定。（三）档案查阅1.需要