单位内部资产管理制度

PAGE单位内部资产管理制度一、总则（一）目的为了加强单位内部资产管理，规范资产使用行为，提高资产使用效益，保障资产安全完整，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位各部门及所属单位的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.统一管理原则单位资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理体制。由单位资产管理部门负责资产的统一规划、调配、核算和监督，各部门负责本部门资产的日常使用和维护。2.合理配置原则根据单位职能和业务发展需要，合理配置资产，优化资产结构，提高资产使用效益，避免资产闲置和浪费。3.规范使用原则资产使用部门和人员应按照规定的用途和操作规程使用资产，确保资产安全、完整，防止资产损坏、丢失和滥用。4.定期清查原则定期对单位资产进行清查盘点，及时掌握资产的数量、价值、使用状况等信息，发现问题及时处理，保证账实相符。5.效益优先原则以提高资产使用效益为核心，充分发挥资产的经济和社会效益，促进单位事业发展。二、管理机构及职责（一）资产管理领导小组成立单位资产管理领导小组，由单位主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各相关部门负责人为成员。资产管理领导小组负责审议单位资产管理制度、资产配置计划、资产处置方案等重大事项，协调解决资产管理工作中的重大问题。（二）资产管理部门设立专门的资产管理部门，配备专业管理人员，负责单位资产的日常管理工作。其主要职责包括：1.贯彻执行国家有关资产管理的法律法规和政策，制定和完善单位资产管理制度，并组织实施。2.负责单位资产的产权登记、清查盘点、统计报告等基础工作，建立健全资产台账和档案。3.会同有关部门编制单位资产配置计划，审核资产购置、处置等事项，办理相关手续。4.负责单位资产的调剂调配、出租出借、对外投资等管理工作，确保资产合理使用和保值增值。5.监督检查单位资产的使用情况，对违规使用资产的行为进行纠正和处理。6.参与单位资产的绩效考核工作，提出改进资产管理的建议和措施。（三）资产使用部门各资产使用部门负责本部门资产的日常使用和维护管理工作，指定专人负责资产的管理，并承担以下职责：1.贯彻执行单位资产管理制度，做好本部门资产的使用和保管工作。2.配合资产管理部门做好资产清查盘点、统计报告等工作，及时反映资产的增减变动和使用状况。3.根据工作需要，提出资产购置、调剂等申请，经批准后组织实施。4.负责本部门资产的日常维护保养，确保资产正常运行，发现问题及时报告。5.对本部门资产的安全完整负责，防止资产损坏、丢失和被盗。三、资产配置（一）配置原则1.符合单位职能和事业发展需要。2.科学合理，优化结构，提高资产使用效益。3.勤俭节约，从严控制，避免重复配置和闲置浪费。（二）配置标准根据国家有关规定和单位实际情况，制定各类资产的配置标准，包括资产的数量、价值、性能等方面的要求。资产配置标准应定期进行修订，以适应单位发展和市场变化的需要。（三）配置程序1.资产使用部门根据工作需要和资产状况，提出资产购置、调剂等申请，填写资产配置申请表，详细说明资产的名称、规格型号、数量、用途、购置时间等信息，并附相关证明材料。2.资产管理部门对资产使用部门的申请进行审核，结合单位资产存量情况和资产配置标准，提出审核意见。对于符合配置条件的申请，提交资产管理领导小组审议。3.资产管理领导小组对资产配置申请进行审议，根据单位发展战略、财务状况和资产使用效益等因素，做出是否批准的决定。4.经批准的资产配置申请，由资产管理部门按照规定的采购程序组织实施。采购过程应严格遵守国家有关法律法规和单位内部采购制度，确保采购行为合法合规、公开透明。四、资产采购（一）采购方式根据资产的性质、金额等因素，选择合适的采购方式。采购方式主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。具体采购方式应按照国家有关法律法规和单位内部采购制度的规定执行。（二）采购程序1.编制采购计划：资产管理部门根据批准的资产配置计划，结合市场调研情况，编制资产采购计划，明确采购项目、采购数量、采购预算、采购时间等内容。2.发布采购信息：对于采用公开招标、邀请招标方式采购的项目，按照规定在指定媒体上发布采购公告；对于采用竞争性谈判、单一来源采购、询价方式采购的项目，向符合条件的供应商发出采购邀请。3.组建评标（谈判）小组：根据采购项目的特点和要求，组建评标（谈判）小组，评标（谈判）小组由单位内部相关人员和技术、经济等方面的专家组成，人数应符合规定要求。4.开标（谈判）评标：按照规定的时间和地点组织开标（谈判）评标活动，供应商应按时提交投标文件（响应文件），评标（谈判）小组对投标文件（响应文件）进行评审，确定中标（成交）供应商。5.签订采购合同：中标（成交）供应商确定后，单位与中标（成交）供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。6.验收付款：资产到货后，资产管理部门组织相关部门和人员按照采购合同的要求进行验收，验收合格后办理付款手续。五、资产使用（一）使用管理1.资产使用部门应按照规定的用途和操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或超范围使用。2.建立资产使用登记制度，对资产的领用、归还、使用情况等进行详细记录，确保资产使用过程可追溯。3.加强对资产使用人员的培训，提高其业务素质和操作技能，确保资产安全、正常运行。（二）维护保养1.制定资产维护保养计划，明确各类资产的维护保养周期、内容和要求。2.资产使用部门负责本部门资产的日常维护保养工作，定期对资产进行检查、清洁、润滑、调试等，及时发现和排除故障隐患。3.对于大型、精密、贵重资产，应委托专业机构进行维护保养，并签订维护保养合同，明确双方的责任和义务。（三）安全管理1.加强资产安全管理，建立健全资产安全管理制度，落实安全责任，确保资产安全。2.采取必要的安全防范措施，如防火、防盗、防潮、防虫、防雷等，保障资产的安全完整。3.对涉及国家安全、机密的资产，应按照国家有关保密规定进行管理，防止失密、泄密事件发生。（四）出租出借1.单位资产出租出借应按照国家有关规定和单位内部管理制度执行，报经资产管理领导小组批准后办理相关手续。2.资产出租出借应签订书面合同，明确双方的权利和义务，包括租赁期限、租金标准、用途限制、维修责任、违约责任等内容。3.加强对出租出借资产的管理，定期对租赁情况进行检查，及时收取租金，确保资产出租出借收益按时足额入账。（五）对外投资1.单位对外投资应符合国家有关法律法规和单位发展战略，报经资产管理领导小组批准，并按照规定进行资产评估和可行性研究。2.对外投资应签订投资合同或协议，明确投资金额、投资方式、投资期限、收益分配、风险承担等内容，确保投资行为合法合规、风险可控。3.加强对对外投资的管理，定期对投资项目进行跟踪检查和绩效评估，及时掌握投资收益情况，发现问题及时采取措施加以解决。六、资产处置（一）处置范围资产处置包括资产的报废、报损、出售、出让、转让、置换、对外捐赠等。符合下列条件之一的资产，应当进行处置：1.已达到规定使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术原因淘汰或更新换代的资产。3.损坏、丢失或被盗且无法追回的资产。4.闲置且不需用的资产。5.因单位分立、撤销、合并等原因需要处置的资产。6.依照国家有关规定需要处置的其他资产。（二）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产的名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因等信息，并附相关证明材料。2.资产管理部门对资产使用部门的申请进行审核，结合单位资产清查情况和资产处置标准，提出审核意见。对于符合处置条件的申请，提交资产管理领导小组审议。3.资产管理领导小组对资产处置申请进行审议，根据单位资产状况和处置意见，做出是否批准的决定。4.经批准的资产处置申请，由资产管理部门按照规定的处置方式组织实施。对于报废、报损的资产，应按照规定进行鉴定和审批；对于出售、出让、转让、置换等资产，应按照规定进行评估和交易；对于对外捐赠的资产，应按照规定办理相关手续。5.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，调整资产台账和档案，并将处置结果报财务部门进行账务处理。（三）处置收入管理资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或纳入单位预算管理，实行收支两条线管理。严禁截留、挪用、坐支资产处置收入。七、资产清查（一）清查范围定期对单位所有资产进行全面清查，包括固定资产、流动资产、无形资产等。清查范围应涵盖单位各部门及所属单位。（二）清查内容1.资产的数量、价值、存放地点等基本情况。2.资产的使用状况，如是否在用、是否闲置、是否损坏等。3.资产的产权情况，如产权是否清晰、是否存在纠纷等。4.资产的账务记录情况，如账账相符、账实相符等。（三）清查方法1.实地盘点：对固定资产、存货等实物资产进行实地盘点，核实资产的数量和状态。2.账目核对：核对资产的账目记录，检查账账相符情况。3.问卷调查：对资产使用部门和人员进行问卷调查，了解资产的使用情况和存在的问题。4.数据分析：对资产的相关数据进行分析，如资产的增减变动情况、使用效益情况等，发现异常情况及时进行调查核实。（四）清查时间每年至少进行一次全面的资产清查，清查工作应在规定的时间内完成。对于发生重大资产变动、资产损失等情况，应及时进行专项清查。（五）清查结果处理1.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，如实反映资产清查情况，包括清查范围、清查方法、清查结果、存在问题及处理建议等内容。2.对于资产清查中发现的账实不符、资产损失等问题，应查明原因，分清责任，按照规定进行处理。对于盘盈的资产，应及时入账；对于盘亏、毁损的资产，应按照规定的审批程序进行核销，并追究相关责任人的责任。3.根据资产清查结果，对单位资产管理制度进行评估和完善，针对存在的问题提出改进措施，不断提高资产管理水平。八、资产信息化管理（一）建立资产信息系统利用现代信息技术，建立单位资产信息系统，实现资产的动态管理。资产信息系统应涵盖资产的基本信息、购置、使用、处置、清查等全过程管理，具备资产登记、查询、统计、分析等功能。（二）数据录入与维护资产管理部门负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保数据的准确性、完整性和及时性。资产使用部门应及时将资产的增减变动、使用情况等信息录入系统，资产管理部门定期对系统数据进行审核和更新。（三）信息共享与利用实现资产信息系统与单位财务系统、办公系统等的互联互通，实现信息共享。通过资产信息系统，为单位领导决策、资产管理部门管理、资产使用部门使用提供数据支持和决策依据，提高资产管理工作效率和水平。九、监督检查与绩效考核（一）监督检查1.建立健全资产监督检查制度，定期对单位资产管理制度的执行情况进行监督检查。2.资产管理部门负责对各部门资产使用和管理情况进行日常监督检查，及时发现和纠正违规行为。3.审计部门负责对单位资产购置、使用、处置等经济活动进行审计监督，确保资产运营合法合规、效益良好。4.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令相关部门限期整改。整改完成后，对整改情况进行跟踪复查，确保问题得到彻底解决。（二）绩效考核1.建立资产绩效考核制度，将资产使用效