工程造价内部控制制度

PAGE工程造价内部控制制度一、总则（一）制定目的为加强公司工程造价管理，规范工程造价行为，有效控制工程造价成本，提高公司经济效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及工程造价的项目，包括但不限于工程建设、维修改造、装饰装修等项目的造价管理与控制。（三）基本原则1.合法性原则：工程造价管理活动必须遵守国家法律法规和行业标准，确保各项工作合法合规。2.全面性原则：涵盖工程造价管理的各个环节，包括项目决策、设计、招投标、合同签订、施工、结算等全过程控制。3.成本效益原则：在保证工程质量和进度的前提下，合理控制工程造价，实现成本效益最大化。4.制衡性原则：明确各部门和岗位在工程造价管理中的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。5.适应性原则：根据公司业务发展和外部环境变化，及时调整和完善工程造价内部控制制度。二、组织架构与职责分工（一）工程造价管理领导小组成立以公司总经理为组长，副总经理为副组长，各相关部门负责人为成员的工程造价管理领导小组。负责审定工程造价管理的重大决策、制度和流程；协调解决工程造价管理中的重大问题；监督工程造价管理工作的执行情况。（二）各部门职责1.工程管理部门负责工程项目的前期策划、组织实施和现场管理。参与工程设计方案的评审，提出优化建议，控制工程变更。负责工程进度的跟踪与协调，确保工程按计划顺利进行。2.造价管理部门负责编制工程造价预算、结算文件，进行成本分析与控制。参与工程招投标文件的编制与审核，提供造价咨询服务。对工程变更进行造价评估，及时调整工程造价预算。负责与外部造价咨询机构的沟通与协调，审核其工作成果。3.财务部门负责工程款项的支付审核与财务管理。参与工程造价预算的审核，监督工程造价成本的控制情况。定期对工程成本进行核算与分析，提供财务数据支持。4.审计部门负责对工程造价管理活动进行审计监督，检查内部控制制度的执行情况。对工程造价结算进行审计，核实工程造价的真实性与合理性。对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。三、项目决策阶段控制（一）项目可行性研究1.工程管理部门负责组织开展项目可行性研究，对项目的必要性、技术可行性、经济合理性等进行全面分析论证。2.造价管理部门参与可行性研究报告的编制，提供工程造价估算及经济评价意见，为项目决策提供依据。（二）项目决策审批1.工程造价管理领导小组对项目可行性研究报告进行审议，根据公司发展战略和投资计划，做出项目决策。2.决策通过的项目，下达立项批复，明确项目建设内容、规模、投资估算等关键指标。四、设计阶段控制（一）设计单位选择1.通过公开招标、邀请招标或竞争性谈判等方式，选择具有相应资质和经验的设计单位。2.工程管理部门组织对设计单位的资质、业绩、信誉等进行审查，确保设计单位具备承担项目设计任务的能力。（二）设计方案评审1.工程管理部门组织相关部门对设计方案进行评审，重点审查设计方案的合理性、经济性、安全性等。2.造价管理部门对设计方案进行造价分析，提出优化建议，控制设计概算。（三）设计变更控制1.严格控制设计变更，确需变更的，由工程管理部门提出变更申请，说明变更原因、内容及对工程造价的影响。2.造价管理部门对设计变更进行造价评估，经工程造价管理领导小组审批后实施。五、招投标阶段控制（一）招标文件编制1.工程管理部门负责编制招标文件中的工程技术要求、质量标准、工期要求等内容。2.造价管理部门负责编制招标文件中的工程造价条款，包括工程量清单、计价规范、评标办法等。（二）招标控制价编制1.造价管理部门根据设计图纸、工程量清单及计价规范等，编制招标控制价。2.招标控制价应严格控制在批准的投资估算范围内，如有突破，需报工程造价管理领导小组审批。（三）投标文件评审1.组建评标委员会，对投标文件进行评审。评标委员会由工程管理、造价管理、财务、审计等部门人员及相关专家组成。2.重点评审投标报价的合理性、施工组织设计的可行性、企业信誉及业绩等，选择最优中标单位。（四）合同签订1.中标单位确定后，按照招标文件和中标人的投标文件签订工程合同。2.合同管理部门负责合同的起草、审核与签订，确保合同条款明确、合法、有效。合同中应明确工程造价结算方式、付款条件、违约责任等内容。六、施工阶段控制（一）工程进度款支付1.施工单位根据合同约定和工程进度，提交工程进度款支付申请。2.工程管理部门审核工程进度，造价管理部门审核工程进度款金额，财务部门审核支付申请的合规性。3.经工程造价管理领导小组审批后，按照合同约定支付工程进度款。（二）工程变更管理1.严格控制工程变更，确需变更的，按照规定程序办理变更手续。2.工程管理部门负责变更事项的技术审核，造价管理部门负责变更造价的评估，经工程造价管理领导小组审批后实施。（三）现场签证管理1.现场签证必须真实、准确、及时，由施工单位提出，经工程管理部门、造价管理部门审核后，报工程造价管理领导小组审批。2.现场签证应明确签证事项的原因、内容、工程量及造价等，作为工程结算的依据。（四）工程造价动态监控1.造价管理部门定期对工程造价进行动态监控，分析工程造价偏差原因，及时采取措施进行调整。2.每月向工程造价管理领导小组汇报工程造价动态情况，为项目决策提供参考。七、结算阶段控制（一）工程结算资料提交1.工程竣工后，施工单位按照合同约定提交工程结算资料，包括竣工图纸、工程量清单、工程变更签证、结算报告等。2.工程管理部门负责审核工程结算资料的完整性与真实性，造价管理部门负责审核工程结算文件的准确性与合理性。（二）工程结算审核1.造价管理部门对工程结算文件进行初审，出具初审意见。2.审计部门对工程结算进行审计，核实工程造价的真实性与合理性。审计结果作为工程结算的最终依据。（三）工程尾款支付1.工程结算审核完成后，财务部门根据审计结果和合同约定支付工程尾款。2.对工程结算存在争议的部分，按照合同约定的争议解决方式处理。八、监督与检查（一）内部审计监督1.审计部门定期对工程造价管理活动进行审计，检查内部控制制度的执行情况。2.对审计发现的问题，及时提出整改意见，跟踪整改落实情况。（二）绩效考核1.建立工程造价管理绩效考核制度，对各部门和相关人员的工作业绩进行考核评价。2.绩效考核结