局内部预算绩效管理制度

PAGE局内部预算绩效管理制度一、总则（一）目的为加强本局内部预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算支出责任，提升公共服务质量和效率，根据相关法律法规及行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本局各部门及所属单位在预算编制、执行、监督等过程中的绩效管理活动。（三）基本原则1.目标导向原则：以绩效目标为核心，围绕目标编制预算、执行预算、开展绩效评价，确保预算资金使用符合预期目标。2.科学规范原则：运用科学合理的方法和指标体系，规范绩效管理流程，提高绩效管理的科学性和准确性。3.公开透明原则：绩效管理过程和结果应向社会公开，接受公众监督，增强财政资金使用的透明度。4.绩效问责原则：对预算绩效管理中存在的问题进行问责，强化部门和单位的绩效责任意识。二、绩效目标管理（一）绩效目标的设定1.设定依据：各部门及所属单位应根据本部门职能、事业发展规划和年度工作计划，结合预算安排情况，设定绩效目标。绩效目标应明确、具体、可衡量、可实现，并与预算资金相匹配。2.设定内容：绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标应明确预算资金投入后所要达到的产出数量、质量、时效等；效益指标应反映预算资金使用对经济、社会、环境等方面产生的效益；满意度指标应体现服务对象对相关工作的满意程度。（二）绩效目标的审核1.审核主体：局财务部门会同相关业务部门对各部门及所属单位报送的绩效目标进行审核。2.审核内容：审核绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性等。对不符合要求的绩效目标，应要求报送部门及所属单位进行修改完善。（三）绩效目标的批复经审核通过的绩效目标，由局财务部门随部门预算一并批复给各部门及所属单位。各部门及所属单位应按照批复的绩效目标组织预算执行，并确保绩效目标的实现。三、绩效运行监控（一）监控主体及职责1.各部门及所属单位：负责本部门及所属单位预算执行情况的绩效运行监控，及时发现并纠正预算执行过程中偏离绩效目标的问题。2.局财务部门：负责对各部门及所属单位绩效运行监控情况进行指导和监督，定期收集绩效运行信息，分析绩效目标完成情况。3.相关业务部门：负责对本部门及所属单位涉及的特定项目或业务进行绩效运行监控，提供必要的业务指导和支持。（二）监控内容1.预算执行进度：监控预算资金的实际支出进度，确保预算资金按计划使用。2.绩效目标完成情况：对照绩效目标，检查产出指标、效益指标和满意度指标的完成情况，分析是否存在偏差。3.重大事项执行情况：关注预算执行过程中的重大事项，如项目实施进度、质量控制、资金使用合规性等。（三）监控方式1.定期报告：各部门及所属单位应定期向局财务部门报送绩效运行监控报告，报告内容包括预算执行情况、绩效目标完成情况、存在的问题及改进措施等。2.专项检查：局财务部门会同相关业务部门根据需要对重点项目或部门进行专项绩效运行检查，深入了解预算执行和绩效目标完成情况。3.数据分析：利用信息化手段，对预算执行数据和绩效目标完成情况进行分析，及时发现潜在问题。（四）监控结果应用1.及时纠正偏差：对绩效运行监控中发现的问题，各部门及所属单位应及时采取措施进行纠正，确保绩效目标的顺利实现。2.调整预算安排：根据绩效运行监控结果，对预算执行进度缓慢、绩效目标难以实现的项目，局财务部门可会同相关业务部门调整预算安排，包括暂停、减少或取消相关预算资金。3.完善管理制度：通过绩效运行监控，总结经验教训，不断完善本局内部预算绩效管理制度和相关业务流程。四、绩效评价管理（一）评价主体及职责1.各部门及所属单位：负责对本部门及所属单位实施的项目进行绩效自评，撰写自评报告，总结绩效目标完成情况，分析存在的问题及原因，提出改进措施和建议。2.局财务部门：负责组织开展本局整体预算绩效评价工作，制定评价方案，抽取评价对象，组建评价工作组，实施评价工作，撰写评价报告。3.相关业务部门：配合局财务部门开展绩效评价工作，提供必要的业务资料和数据支持，参与评价指标体系的制定和评价结果的审核等工作。（二）评价对象及内容1.评价对象：包括本局整体预算、各部门及所属单位的部门预算以及特定项目预算等。2.评价内容：主要围绕绩效目标的完成情况，对预算资金的投入、使用、产出和效益等方面进行全面评价。评价内容应涵盖预算编制的科学性、合理性，预算执行的合规性、有效性，绩效目标的实现程度，以及对经济、社会、环境等方面产生的影响等。（三）评价方法1.成本效益分析法：将投入与产出、效益进行对比分析，以评价预算资金使用的经济性和效益性。2.比较法：通过与同类项目或标准进行比较，评价绩效目标的完成情况。3.因素分析法：综合分析影响绩效目标实现的各种因素，确定各因素对绩效目标的影响程度。4.公众评判法：通过问卷调查、专家评审、社会公众参与等方式，对预算资金使用的满意度和社会效益进行评价。（四）评价指标体系1.共性指标：包括预算执行率、产出指标完成率、效益指标达成率、满意度等，适用于各类评价对象。2.个性指标：根据不同评价对象的特点和绩效目标，设置具有针对性的个性指标，如项目的特定产出指标、特定效益指标等。（五）评价工作程序1.制定评价方案：局财务部门根据评价对象和评价目的，制定详细的评价方案，明确评价指标、评价方法、评价标准、评价工作步骤和时间安排等。2.组建评价工作组：根据评价工作需要，抽调相关人员组成评价工作组，明确工作组各成员的职责分工。3.收集评价资料：评价工作组通过查阅资料、实地调研、问卷调查等方式，收集与评价对象相关的预算编制、执行、绩效目标完成情况等资料。4.实施评价：评价工作组依据评价方案和评价指标体系，对评价对象进行综合评价，形成评价意见。5.撰写评价报告：评价工作组根据评价情况撰写评价报告，报告内容应包括评价背景、评价目的、评价对象、评价方法、评价指标体系、评价过程、评价结果及建议等。6.审核评价报告：局财务部门对评价报告进行审核，征求相关部门及所属单位意见，必要时组织专家进行论证，确保评价报告的真实性、准确性和客观性。7.反馈评价结果：将评价报告反馈给被评价部门及所属单位，被评价部门及所属单位应在规定时间内对评价结果进行确认，并针对存在的问题提出整改措施。（六）评价结果应用1.改进预算管理：根据绩效评价结果，总结经验教训，改进预算编制方法和流程，提高预算编制的科学性和准确性。2.调整预算安排：将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，对绩效好的项目给予优先支持，对绩效差的项目减少或取消预算安排。3.强化绩效问责：对绩效评价结果较差、存在严重问题的部门及所属单位，按照有关规定进行问责，督促其加强预算绩效管理。4.信息公开：将绩效评价结果向社会公开，接受公众监督，提高财政资金使用的透明度和公信力。五、绩效评价结果反馈与整改（一）结果反馈1.反馈主体与对象：局财务部门负责将绩效评价结果反馈给各部门及所属单位。2.反馈内容：包括评价得分、评价结论、存在的问题及相关建议等。（二）整改要求1.整改责任：各部门及所属单位是绩效评价结果整改的责任主体，应根据反馈的问题，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人和整改期限。2.整改措施：针对绩效评价中发现的问题，各部门及所属单位应从完善管理制度、加强预算执行、优化项目实施等方面提出具体的整改措施，并确保整改措施得到有效落实。（三）整改跟踪与监督1.跟踪