上海机关内部控制制度

PAGE上海机关内部控制制度一、总则（一）目的为了进一步提高上海机关内部管理水平，规范内部权力运行，加强廉政风险防控机制建设，根据国家有关法律法规和相关政策规定，结合上海机关实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于上海机关各部门及其所属单位的各项经济活动和管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保内部控制制度合法合规。2.全面性原则：涵盖机关内部各项经济活动和管理活动的全过程，不留死角。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要经济活动和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：确保内部各部门、各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：根据内外部环境变化和管理要求，及时调整和完善内部控制制度。（四）定义与解释1.内部控制：是指上海机关为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。2.风险评估：对机关经济活动中存在的风险进行识别、分析和评价，确定风险等级。3.控制活动：根据风险评估结果，采取相应的控制措施，以降低风险发生的可能性或减少风险造成的损失。4.信息与沟通：确保机关内部各部门、各岗位之间信息及时、准确、完整地传递和共享，以及与外部相关方进行有效沟通。5.内部监督：对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现问题并加以纠正。二、风险评估（一）风险识别1.经济活动风险：包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险等。2.管理活动风险：包括决策风险、执行风险、监督风险等。（二）风险分析1.定性分析：对识别出的风险进行性质、影响范围、影响程度等方面的分析。2.定量分析：运用适当的方法对风险进行量化评估，确定风险发生的可能性和损失程度。（三）风险评价1.根据风险分析结果，对风险进行评价，确定风险等级。2.风险等级分为高、中、低三个等级，针对不同等级的风险采取相应的控制措施。三、控制活动（一）预算管理控制1.预算编制：科学合理地编制年度预算，确保预算编制的准确性和完整性。2.预算执行：严格按照预算执行，加强预算执行过程的监控和分析，及时发现和解决预算执行中的问题。3.预算调整：规范预算调整程序，严格控制预算调整范围，确保预算的严肃性。（二）收支管理控制1.收入管理：加强收入管理，确保收入合法合规、及时足额入账。2.支出管理：严格执行支出审批制度，规范支出行为，控制支出规模，提高资金使用效益。3.票据管理：加强票据管理，确保票据的购买、使用、保管、核销等环节规范有序。（三）政府采购控制1.采购计划：根据实际需求编制政府采购计划，明确采购项目、采购方式、采购预算等。2.采购实施：按照政府采购法律法规和相关程序组织实施采购活动,确保采购过程公开、公平、公正。3.验收管理：加强对政府采购项目的验收管理，确保采购货物、服务和工程符合要求。（四）资产管理控制1.资产配置：合理配置资产，提高资产使用效益。2.资产使用：加强资产使用管理，规范资产使用行为，确保资产安全完整。3.资产处置：严格按照规定程序处置资产，防止国有资产流失。（五）建设项目管理控制1.项目立项：加强建设项目立项管理，确保项目立项符合规定要求。2.项目招标：按照规定组织建设项目招标活动，确保招标过程合法合规。3.项目建设：加强建设项目建设过程管理，严格控制工程质量、进度和成本。4.项目验收：及时组织建设项目验收，确保项目达到预期目标。（六）合同管理控制1.合同签订：加强合同签订管理，确保合同条款合法合规、明确具体。2.合同履行：严格按照合同约定履行义务，加强合同履行过程的监控和管理。3.合同变更与解除：规范合同变更与解除程序，确保合同变更与解除合法合规。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全机关内部信息系统，实现信息的集中存储和共享。2.加强信息系统安全管理，确保信息系统的稳定运行和信息安全。（二）信息传递与共享1.明确信息传递的流程和方式，确保信息及时、准确、完整地传递到相关部门和人员。2.建立信息共享机制，促进机关内部各部门之间的信息共享和协同工作。（三）沟通协调机制1.建立健全沟通协调机制，加强机关内部各部门之间的沟通协调。2.定期召开工作协调会、座谈会等，及时解决工作中存在的问题。五、内部监督（一）监督机构与人员1.成立内部监督工作领导小组,负责领导和组织内部监督工作。2.设立独立的内部审计机构或配备专职内部审计人员，负责对内部控制制度的执行情况进行审计监督。（二）监督内容与方式1.监督内容：包括内部控制制度的建立健全情况、执行情况、风险评估情况、控制活动情况、信息与沟通情况等。2.监督方式：采取日常监督和专项监督相结合的方式，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价。（三）监督结果处理1.对监督检查中发