统计局预算内部控制制度

PAGE统计局预算内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强统计局预算管理，规范预算编制、执行、监督等行为，提高预算资金使用效益，防范财务风险，确保统计局各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和财务管理制度，结合统计局实际情况，制定本预算内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于统计局机关及所属各事业单位的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行、监督等工作合法合规。2.全面性原则涵盖统计局所有预算资金收支活动，包括基本支出预算和项目支出预算，做到全过程、全方位管理。3.科学性原则运用科学的方法和合理的标准进行预算编制，提高预算的准确性和合理性。4.严谨性原则明确各部门职责和工作流程，规范预算管理行为，确保预算工作严谨有序。5.绩效性原则注重预算资金的使用效益，加强绩效目标管理和绩效评价，提高资金使用效率。（四）预算管理职责分工1.预算管理委员会成立以统计局局长为组长，副局长及相关部门负责人为成员的预算管理委员会。负责审议预算管理制度、年度预算草案、预算调整方案等重大事项；协调解决预算管理中的重大问题；监督预算执行情况。2.财务部门负责预算编制的组织、指导和审核工作；汇总编制年度预算草案；下达预算指标；监控预算执行情况；定期编制预算执行情况报告；组织开展预算绩效评价工作。3.各业务部门负责本部门预算编制的基础工作，提出本部门年度预算建议数；执行本部门预算，对预算执行情况进行分析和反馈；配合财务部门做好预算调整、绩效评价等工作。二、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规、政策方针以及统计工作发展规划。2.统计局上一年度预算执行情况和本年度工作计划。3.各项工作任务的轻重缓急和财力可能。（二）编制流程1.准备阶段财务部门在每年[具体时间]前，收集、整理与预算编制相关的基础资料，包括人员编制、资产状况、工作任务安排等，并向各业务部门发布预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.一上阶段各业务部门根据本部门工作计划和工作任务，结合历史数据和实际需求，提出本部门下一年度预算建议数，于每年[具体时间]前报送财务部门。3.一下阶段财务部门对各业务部门报送的预算建议数进行审核、汇总，结合统计局财力状况和发展需求，提出预算控制数，于每年[具体时间]前反馈给各业务部门。4.二上阶段各业务部门根据财务部门反馈的预算控制数，对本部门预算建议数进行调整和完善，再次报送财务部门。5.二下阶段财务部门对各业务部门报送的调整后的预算建议数进行审核、汇总，编制统计局年度预算草案，经预算管理委员会审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（三）编制方法1.基本支出预算人员经费按照国家规定的工资福利政策和标准据实编制；公用经费按照定额标准编制，定额标准根据统计局实际情况和财政部门要求定期调整。2.项目支出预算项目支出预算应根据项目的轻重缓急、实施进度和资金需求等因素，采用零基预算法编制。项目申报时，应明确项目名称、项目内容、项目目标、实施计划、资金预算等，并提供详细的项目可行性研究报告或项目实施方案。（四）预算报表体系1.预算编制基础数据表各业务部门应填报人员基本情况表、资产情况表、工作任务清单等基础数据表，作为预算编制的依据。2.预算收支总表反映统计局年度预算收入和预算支出的总体情况。3.基本支出预算明细表详细列示人员经费和公用经费的具体项目及金额。4.项目支出预算明细表按项目名称、项目内容、实施单位等详细列示各项目支出预算情况。5.预算绩效目标申报表明确各项目的绩效目标，包括产出指标、效益指标、满意度指标等。三、预算执行（一）预算指标下达财政部门批复后的预算，由财务部门及时下达各业务部门。各业务部门应在接到预算指标后[具体时间]内，将预算指标分解到具体项目和责任人，并报财务部门备案。（二）资金支付管理1.严格执行国库集中支付制度，按照财政部门规定的支付方式和程序办理资金支付业务。2.财务部门根据预算执行进度和项目实施情况，审核各业务部门提交的资金支付申请，确保资金支付符合预算安排和相关规定。3.对于重大项目支出，应实行项目资金专项管理，单独核算，确保资金专款专用。（三）预算执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时掌握预算执行进度和资金使用效益。2.各业务部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，分析本部门预算执行中存在的问题及原因，提出改进措施和建议。3.预算管理委员会定期召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中的重大问题，对预算执行情况进行通报和评价。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变动、不可抗力等因素影响预算执行，确需调整预算的，应按照规定的程序办理预算调整手续。2.预算调整申请由业务部门提出，经财务部门审核后，报预算管理委员会审议。预算管理委员会审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。3.预算调整应遵循必要性、合理性、可行性原则，确保调整后的预算更加科学合理，符合统计局实际工作需要。四、预算监督（一）内部监督1.财务部门负责对预算执行情况进行日常监督检查，定期对各业务部门的预算执行情况进行审计，及时发现和纠正预算执行中的违规行为。2.审计部门负责对统计局预算管理情况进行专项审计，重点审查预算编制的准确性、执行的合规性、资金使用的效益性等，并出具审计报告，提出审计意见和建议。3.各业务部门应建立健全内部预算监督机制，加强对本部门预算执行情况的自我监督和检查，确保预算执行严格按照规定进行。（二）外部监督接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供预算编制、执行、调整等方面的资料和情况，对监督检查中发现的问题及时整改落实。五、预算绩效评价（一）绩效目标设定1.在预算编制阶段，各业务部门应根据项目特点和工作要求，设定明确、具体、可衡量的绩效目标，并将绩效目标纳入预算申报材料。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等，具体内容根据项目实际情况确定。（二）绩效评价实施1.财务部门负责组织实施预算绩效评价工作，制定绩效评价方案，明确评价指标、评价方法、评价标准等。2.绩效评价可采用自评和财政评价相结合的方式。各业务部门应在预算执行年度终了后[具体时间]内，完成本部门项目绩效自评工作，并将自评报告报送财务部门。财务部门根据各业务部门自评情况，选取部分项目进行财政评价。3.绩效评价过程中，可通过查阅资料、实地调研、问卷调查、数据分析等方式，对项目的预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益等进行全面评价。（三）绩效评价结果应用1.财务部门应及时整理、分析绩效评价结果，形成绩效评价报告，并向预算管理委员会报告。2.绩效评价结果作为预算安排、资金分配、项目调整等的重要依据。对于绩效评价结果好的项目，在以后年度预算安排中给予适当倾斜；对于绩效评价结果差的项目，应减少或取消预算安排，并责令项目实施部门限期整改。3.各业务部门应根据绩效评价结果，总结经验教训，改进工作方法