政府部门内部管控制度

PAGE政府部门内部管控制度一、总则（一）目的为加强政府部门内部管理，规范工作流程，提高工作效率，确保各项工作依法依规、高效有序进行，保障政府职能的有效履行，特制定本管控制度。（二）适用范围本制度适用于政府部门内各职能科室、下属单位及其工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关政策规定，确保内部管控活动合法合规。2.全面性原则：涵盖政府部门工作的各个环节和层面，不留管理死角。3.制衡性原则：构建相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。4.适应性原则：根据内外部环境变化，及时调整和完善管控制度。5.成本效益原则：在实现有效管控的前提下，合理控制管理成本，提高管理效益。二、组织架构与职责分工（一）组织架构政府部门设立专门的内部控制领导小组，由部门主要领导担任组长，各分管领导为副组长，各职能科室负责人为成员。领导小组下设办公室，负责日常内部控制工作的组织协调。（二）职责分工1.内部控制领导小组负责审定内部控制制度、流程和方案。研究解决内部控制工作中的重大问题。对内部控制工作进行总体指导和监督。2.领导小组办公室制定和完善内部控制制度、流程和规范。组织开展内部控制培训、宣传和教育活动。协调各职能科室和下属单位实施内部控制工作。对内部控制执行情况进行监督检查和评价。3.各职能科室负责本科室业务范围内的内部控制工作，制定具体的内部控制措施和流程。配合内部控制领导小组办公室开展相关工作，及时反馈内部控制执行中存在的问题。落实本科室人员的岗位责任，确保各项工作按章操作。4.下属单位按照本制度要求，建立健全本单位内部管控制度，并组织实施。定期向上级主管部门报告内部控制工作情况。接受上级主管部门的监督检查和指导。三、预算管理控制（一）预算编制1.各职能科室和下属单位应根据年度工作计划和工作目标，结合上一年度预算执行情况，科学合理地编制本部门（单位）年度预算草案。2.预算草案应明确各项收入来源和支出项目，细化到具体的科目和金额，并说明预算编制的依据和理由。3.预算编制过程中应充分考虑政策变化、业务发展需求等因素，确保预算的准确性和可行性。（二）预算审批1.部门年度预算草案编制完成后，应提交内部控制领导小组进行审核。2.内部控制领导小组应重点审查预算编制的合规性、合理性和完整性，对不符合要求的预算草案提出修改意见。3.经审核通过的预算草案报部门主要领导审批后，提交上级财政部门。（三）预算执行1.各职能科室和下属单位应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现并解决预算执行中存在的问题。3.对于预算执行过程中确需调整的项目，应按照规定的程序进行申报和审批。（四）预算绩效评价1.建立预算绩效评价制度，对部门预算执行情况和资金使用效益进行全面评价。2.绩效评价应设定明确的评价指标和标准，采用科学合理的评价方法，确保评价结果客观公正。3.根据绩效评价结果，对预算执行情况好的科室和单位给予奖励，对存在问题的提出整改要求，并将评价结果作为下一年度预算编制的重要依据。四、收支管理控制（一）收入管理1.政府部门的各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定收取，确保收入来源合法合规。2.建立健全收入管理制度，明确收入征收流程和职责分工，加强对收入征收过程的监督和管理。3.各项收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用或坐支。（二）支出管理1.严格执行国家财务制度和财经纪律，规范支出审批流程，确保支出合法合规、真实有效。2.按照支出性质和用途，将支出分为基本支出和项目支出，分别进行管理和核算。3.加强对项目支出的管理，建立项目库，对项目进行分类管理和动态跟踪。项目实施前应进行可行性研究和论证，明确项目目标、内容、预算和实施计划；项目实施过程中应严格按照合同约定和项目计划执行，确保项目质量和进度；项目完成后应及时进行验收和绩效评价。4.控制“三公”经费等一般性支出，严格执行相关标准和规定，确保支出合理合规。（三）票据管理1.加强对各类票据的管理，建立票据领购、使用、保管、核销等管理制度。2.票据使用人员应严格按照规定开具票据，确保票据内容真实、完整、准确。3.定期对票据使用情况进行检查和盘点，确保票据安全。五、采购管理控制（一）采购计划1.各职能科室和下属单位根据工作需要，提出采购申请，明确采购项目的名称、规格、数量、预算等内容。2.采购申请应经科室负责人审核后报分管领导审批。对于重大采购项目，应提交内部控制领导小组审议。3.根据审批后的采购申请，编制采购计划，明确采购方式、采购时间、采购程序等。（二）采购方式1.政府部门采购应根据采购项目特点和金额大小，选择合适的采购方式。采购方式主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购；因特殊情况需要采用其他采购方式的，应按照规定的程序进行审批。（三）采购程序1.公开招标采购程序：发布招标公告、发售招标文件、开标、评标、定标、签订合同等。2.邀请招标采购程序：发布邀请招标公告、发出投标邀请书、开标、评标、定标、签订合同等。3.竞争性谈判采购程序：成立谈判小组、制定谈判文件、确定邀请参加谈判的供应商名单、谈判、确定成交供应商、签订合同等。4.单一来源采购程序：成立采购小组、确定采购项目、公示采购信息、签订合同等。5.询价采购程序：成立询价小组、确定被询价的供应商名单、询价、确定成交供应商、签订合同等。（四）采购合同管理1.采购合同签订前，应进行合法性审查，确保合同条款符合法律法规和采购文件要求。2.采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购项目的名称、规格、数量、价格（金额）、交货时间、质量标准、验收方式、付款方式等内容。3.加强对采购合同执行情况的跟踪和监督，确保合同有效履行。如遇合同变更或解除等情况，应按照规定的程序进行处理。六、资产管理控制（一）资产购置1.各职能科室和下属单位根据工作需要和资产配置标准，提出资产购置申请，经审批后实施采购。2.资产购置应按照规定的采购程序进行，确保资产质量和价格合理。3.购置的资产应及时办理验收、入账等手续，纳入单位资产管理系统。（二）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责，确保资产安全、完整、有效使用。2.资产使用人员应按照操作规程正确使用资产，定期对资产进行维护和保养，确保资产性能良好。3.对大型贵重资产应实行专人管理，建立使用登记制度，记录资产使用情况。（三）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定的程序进行审批。2.资产处置前应进行评估，合理确定处置价格。处置收入应及时足额上缴国库或财政专户。3.建立资产处置档案，对资产处置过程中的相关资料进行妥善保存。（四）资产清查1.定期开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，确保资产账实相符。2.资产清查工作应成立清查小组，制定清查方案，明确清查范围、方法和步骤。3.清查结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行整改。七、工程项目管理控制（一）项目立项1.工程项目立项应符合国家产业政策和发展规划，进行可行性研究和论证。2.项目立项申请应包括项目背景、建设内容、投资估算、资金来源、预期效益等内容，并提交相关证明材料。3.项目立项申请经审批后，方可开展项目前期工作。（二）项目设计1.选择具有相应资质的设计单位进行工程项目设计，签订设计合同。2.设计单位应按照国家相关规范和标准，结合项目实际情况，进行初步设计和施工图设计。3.设计文件应经相关部门和专家评审通过后，方可作为项目施工的依据。（三）项目招标1.工程项目招标应按照国家有关法律法规和采购管理规定进行，选择合适的招标方式和招标代理机构。2.招标过程应严格遵守程序，确保公开、公平、公正。中标单位确定后，应及时签订施工合同。（四）项目施工1.施工单位应按照施工合同和设计文件要求组织施工，确保工程质量和进度。2.建立工程项目监理制度，委托具有相应资质的监理单位对工程施工进行全程监理。3.建设单位应加强对工程项目施工过程的监督和管理，定期检查工程质量、进度和安全情况，及时解决施工中出现的问题。（五）项目验收1.工程项目竣工后，建设单位应组织相关部门和专家进行验收。验收内容包括工程质量、工程进度、工程投资、工程资料等方面。2.验收合格的工程项目，应办理竣工验收备案手续；验收不合格的，应责令施工单位限期整改，整改合格后重新组织验收。八、合同管理控制（一）合同签订1.政府部门对外签订合同应遵循合法合规、平等自愿、协商一致的原则。2.合同签订前，应进行合法性审查和风险评估，确保合同条款符合法律法规和政策要求，避免潜在风险。3.合同文本应明确双方的权利和义务，包括标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任等内容。（二）合同审批1.合同承办部门应将合同草案提交本部门负责人审核后，报分管领导审批。对于重大合同，应提交内部控制领导小组审议。2.审批通过的合同，由法定代表人或其授权代表签字并加盖单位公章。（三）合同执行1.合同签订后，合同承办部门应按照合同约定履行义务，及时跟踪合同执行情况，确保合同有效履行。2.如遇合同变更、解除等情况，应按照规定的程序进行申报和审批，并签订相关补充协议或解除合同协议。（四）合同归档1.合同履行完毕后，合同承办部门应及时将合同文本及相关资料整理归档，妥善保存。2.合同档案应包括合同草案、审批文件、合同文本、履行记录、变更或解除协议等资料，以便查阅和追溯。九、监督检查与评价（一）监督检查1.内部控制领导小组办公室定期对各职能科室和下属单位的内部控制执行情况进行监督检查，检查内容包括制度执行、工作流程、业务操作等方面。2.监督检查可采用定期检查、不定期抽查、专项检查等方式进行。检查结束后，应形成检查报告，对发现的问题提出整改意见和建议。3.各职能科室和下属单位应积极配合监督检查工作，如实提供相关资料和信息。（二）内部评价1.每年开展一次内部控制自我评价工作，对本部门内部控制的有效性进行全面评价。2.自我评价工作应成立评价小组，制定评价方案，明确评价范围、方法和步骤。评价小组应收集相关资料，对内部控制制度的设计和执行情况进行检查和分析，形成评价报告。3.评价报告应包括内部控制的基本情况、存在的问题及原因分析、改进建议等内容，并提交内部控制领导小组审议。（三）外部评价1.根据工作需要，可委托具有资质的中介机构对政府部门内部控制进行外部评价。2.外部评价应按照国家相关规定和行业标准进行，评价结果应作为改进内部控制工作的重要参考。十、责任追究（一）责任界定1.对于违反本管控制度的行为，应根据情节轻重和责任大小，明确相关人员的责任。2.责任分为直接责任、主要领导责任和重要领导责任。直接责任是指直接实施违规行为的人员应承担