建设工程内部结算制度

PAGE建设工程内部结算制度一、总则（一）目的为加强公司建设工程内部结算管理，规范结算流程，确保结算工作的准确性、及时性和公正性，合理控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目组承担的建设工程项目的内部结算工作。（三）基本原则1.合法性原则：内部结算工作必须符合国家法律法规、行业标准及公司相关规定。2.准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，依据充分，不得虚报、漏报。3.及时性原则：各部门应按照规定的时间节点完成结算工作，确保结算信息及时传递和处理。4.公正性原则：结算过程应客观公正，不得偏袒任何一方，维护公司整体利益。二、结算依据（一）合同文件1.建设工程施工合同，明确工程范围、工期、质量标准、价款支付方式等条款。2.与工程相关的补充协议、变更协议等，作为结算的重要依据。（二）工程图纸及变更资料1.经审核确认的施工图纸，包括施工图、竣工图等。2.工程变更通知单、技术核定单、设计变更图纸等，记录工程变更的具体内容和要求。（三）工程签证1.施工过程中发生的现场签证，如工程量增减、施工条件变化等，应具备有效的签证手续。2.签证内容应明确、具体，包括签证事项、工程量、单价、总价等信息。（四）工程验收资料1.工程竣工验收报告，证明工程已按合同要求完成并通过验收。2.分项工程验收记录、隐蔽工程验收记录等，作为结算工程量计算的依据。（五）其他相关资料1.施工过程中的会议纪要、往来函件等，涉及工程结算的内容可作为参考依据。2.市场价格信息，如材料价格、设备租赁价格等，用于确定结算单价。三、结算流程（一）结算申请1.工程项目竣工后，施工部门应在规定时间内填写《建设工程内部结算申请表》，详细说明工程概况、结算范围、结算金额等内容，并附上相关结算依据资料。2.将申请表提交至项目负责人审核，项目负责人应核实工程实际完成情况，确认申请资料的完整性和准确性。（二）初审1.项目负责人审核通过后，将结算申请提交至公司内部结算管理部门。2.结算管理部门收到申请后，安排专人对结算资料进行初审，重点审查结算依据是否充分、工程量计算是否准确、单价套用是否合理等。3.初审人员应与施工部门、项目管理部门等相关人员进行沟通，核实疑问事项，并形成初审意见。（三）会审1.对于初审中存在争议的问题，由结算管理部门组织相关部门进行会审。2.会审人员包括施工部门代表、项目管理部门代表、造价人员、财务人员等，各方应充分发表意见，共同协商解决争议。3.会审结束后，形成会审纪要，明确会审结果和处理意见。（四）终审1.会审通过的结算申请，提交至公司分管领导进行终审。2.分管领导根据公司整体利益和结算情况，做出最终审批决定。3.终审通过的结算申请，作为最终结算依据，进入结算支付流程。（五）结算支付1.财务部门根据终审通过的结算金额，按照合同约定的支付方式和时间节点，办理工程款支付手续。2.在支付工程款前，财务部门应审核相关发票、收据等凭证的真实性和合法性。3.支付完成后，财务部门应及时记录付款情况，更新工程成本台账。四、结算内容及计价方式（一）工程量计算1.工程量应按照国家规定的工程量计算规则进行计算，确保计算结果准确无误。2.对于工程变更部分，应根据变更资料准确计算变更后的工程量。3.隐蔽工程的工程量计算，应以隐蔽工程验收记录为依据。（二）单价确定1.合同中有约定单价的，按照合同单价执行。2.合同中未约定单价的，参照市场价格信息或通过询价、招标等方式确定单价。3.对于新材料、新工艺的单价确定，应进行专项分析和论证，确保单价合理。（三）费用计取1.措施费、规费、税金等费用应按照国家和地方相关规定计取。2.其他费用如管理费、利润等，应根据合同约定或公司相关规定计取。（四）结算总价结算总价为工程量乘以单价再加上各项费用之和，结算总价应与合同总价进行对比分析，如有差异应说明原因。五、结算争议处理（一）争议提出1.在结算过程中，如施工部门、项目管理部门或其他相关部门对结算结果存在争议，应及时提出书面异议。2.异议内容应明确指出争议事项、理由及相关证据。（二）争议处理程序1.结算管理部门收到争议异议后，应及时组织相关人员进行调查核实。2.对于一般性争议，可通过协商沟通的方式解决；对于重大争议，可组织专门的争议处理小组进行研究处理。3.争议处理小组应根据相关法律法规、合同文件及实际情况，做出公正、合理的处理决定。（三）处理结果执行1.争议处理结果经公司领导批准后，相关部门应严格执行。2.如对处理结果仍有异议，可在规定时间内向上级主管部门申诉，但不得影响结算工作的正常进行。六、结算资料管理（一）资料收集1.施工部门应负责收集、整理与工程结算相关的各类资料，并确保资料的真实性、完整性和有效性。2.资料收集范围包括合同文件、工程图纸、变更资料、签证、验收资料等。（二）资料归档1.结算管理部门应设立专门的结算资料档案库，对收集到的结算资料进行分类归档。2.归档资料应按照工程名称、结算批次等进行编号，便于查询和管理。（三）资料保管1.结算资料档案库应具备良好的保管条件，确保资料的安全和完整。2.定期对资料进行检查和维护，防止资料损坏、丢失等情况发生。（四）资料查阅1.公司内部人员因工作需要查阅结算资料的，应填写《结算资料查阅申请表》，经部门负责人批准后，到结算管理部门查阅。2.查阅人员应遵守档案管理制度，不得擅自复印、涂改、损毁资料。七、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对建设工程内部结算工作进行监督检查，确保结算工作符合相关规定和流程。2.监督检查内容包括结算资料的完整性、准确性、结算流程的执行情况、争议处理的公正性等。（二）考核评价1.建立结算工作考核评价机制，对参与结算工作的部门和人员进行考核评价。2.考核评价指标包括结算