延吉街道内部控制制度

PAGE延吉街道内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强延吉街道内部管理，规范各项经济活动和管理行为，提高工作效率，防范风险，确保街道各项工作合法合规、安全有序运行，依据国家有关法律法规和相关政策要求，结合本街道实际情况，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于延吉街道机关各部门、下属事业单位及社区居委会等所属机构及其工作人员在履行职责过程中涉及的各类经济活动、管理活动和服务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、政策规定，确保街道各项工作在合法合规的轨道上运行。2.全面性原则：涵盖街道所有经济活动、管理活动和服务事项，贯穿决策、执行和监督全过程，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：根据街道实际情况和内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构建立健全街道内部控制组织架构，明确各层级、各部门在内部控制中的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。主要包括决策层、管理层和执行层。决策层负责重大事项的决策和监督；管理层负责组织实施内部控制制度，对内部控制的有效性负责；执行层负责具体业务的操作和执行，确保各项工作符合内部控制要求。（二）职责分工1.街道办事处主任：对街道内部控制工作负总责，领导内部控制体系的建设和有效运行，审批重大经济事项和重要业务决策。2.分管领导：按照职责分工，负责分管领域内的内部控制工作，组织制定和实施相关内部控制制度和措施，对分管工作的内部控制有效性负责。3.各部门负责人：负责本部门内部控制制度的贯彻执行，组织开展本部门业务活动的风险评估和控制，对本部门内部控制工作的合规性和有效性负责。4.财务部门：负责街道财务管理和会计核算，制定财务管理制度和流程，实施财务监督，参与经济活动的风险评估和控制，提供财务信息支持。5.审计部门：负责对街道内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查内部控制的有效性，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。6.其他部门：按照各自职责，做好本部门业务活动的内部控制工作，配合财务、审计等部门开展相关工作，确保各项工作符合内部控制要求。三、风险评估与应对（一）风险评估机制建立常态化的风险评估机制，定期对街道面临的内外部风险进行识别、评估和分析。风险评估应涵盖经济活动、管理活动和服务事项等各个方面，重点关注财政资金使用、资产管理、项目建设、政府采购、合同管理等领域。（二）风险识别与分类1.政策风险：国家法律法规、政策调整可能对街道工作产生的影响。2.经济风险：包括财政收支不平衡、债务风险、资金短缺等。3.管理风险：内部管理不善导致的工作效率低下、决策失误、违规操作等。4.廉政风险：工作人员廉洁自律方面存在的风险，如贪污受贿、滥用职权、以权谋私等。5.业务风险：各项具体业务活动中可能存在的风险，如项目质量不达标、服务不到位、合同纠纷等。（三）风险评估方法采用定性与定量相结合的方法进行风险评估。定性评估主要通过问卷调查、专家咨询、集体讨论等方式，对风险发生的可能性和影响程度进行评估；定量评估可运用数据分析、模型构建等方法，对风险进行量化分析。（四）风险应对策略根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。对于风险发生可能性较低且影响程度较小的，可采取风险接受策略；对于风险发生可能性较高或影响程度较大的，应采取风险规避、风险降低、风险分担等策略。具体如下：1.风险规避：对于超出街道承受能力或存在重大违法违规风险的事项，应予以规避，如拒绝参与高风险投资项目等。2.风险降低：通过加强内部控制、完善管理制度、优化业务流程等措施，降低风险发生的可能性和影响程度。例如，加强财务预算管理，严格控制财政支出；加强项目管理，确保项目质量和进度。3.风险分担：通过购买保险、签订合同等方式，将部分风险转移给第三方。如为固定资产购买财产保险，将项目风险部分转移给中标单位等。四、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本部门职责和工作计划，结合上年度预算执行情况和本年度工作重点，提出本部门预算建议数。2.财政部门负责汇总各部门预算建议数，结合街道财力状况和事业发展需要，编制街道年度预算草案。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和准确性。同时，应加强与上级部门的沟通协调，争取财政资金支持。（二）预算审批1.街道年度预算草案经街道办事处主任办公会议审议通过后，报街道党工委会议审定。2.经审定后的预算草案提交街道人民代表大会审查批准。（三）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。2.财政部门应加强对预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力等因素导致预算执行困难或需要增加支出的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并附相关证明材料。3.预算调整申请经财政部门审核后，报街道办事处主任办公会议审议，经街道党工委会议审定后，提交街道人民代表大会常务委员会审查批准。五、收支管理（一）收入管理1.街道各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定收取，确保收入合法合规。2.建立健全收入管理制度，明确收入来源、收费标准、收费流程等，加强对收入的核算和管理。3.加强对非税收入的管理，严格执行收支两条线规定，确保非税收入及时足额上缴财政。（二）支出管理1.严格执行国家财经法规和财务制度，规范各项支出行为，确保支出合法合规。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，加强对支出的审核和控制。3.按照支出性质和用途，对支出进行分类管理，如人员经费、公用经费、项目经费等。加强对项目经费的管理，严格按照项目预算和合同约定使用资金，确保项目资金专款专用。4.加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格执行相关标准和规定，控制支出规模。六、政府采购管理（一）采购预算编制各部门应根据工作需要和实际情况，编制政府采购预算。政府采购预算应明确采购项目、采购数量、采购金额等，并纳入街道年度预算管理。（二）采购计划制定1.财政部门根据批准的政府采购预算，结合街道实际采购需求，制定年度政府采购计划。2.政府采购计划应包括采购项目名称、采购方式、采购时间、采购金额等内容，并报街道办事处主任办公会议审议通过。（三）采购实施1.按照政府采购计划和相关规定，组织实施政府采购活动。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.成立政府采购项目评标小组或谈判小组，负责对采购项目进行评审和谈判。评标小组或谈判小组应按照规定的程序和方法进行评审，确保采购结果公平、公正、公开。3.加强对政府采购合同的管理，签订政府采购合同应明确双方权利义务、采购金额、采购数量、交货时间、质量标准等内容，并严格按照合同约定执行。（四）采购验收1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员对采购项目进行验收。验收内容包括采购数量、质量、规格、型号等是否符合合同约定。2.验收合格后，采购部门应出具验收报告，并将验收资料归档保存。如验收不合格，应及时与供应商协商解决，直至达到合同要求。七、资产管理（一）资产配置1.根据工作需要和实际情况，合理配置资产。资产配置应遵循科学合理、勤俭节约、从严控制的原则。2.各部门应提出资产配置申请，经财政部门审核后，报街道办事处主任办公会议审批。资产配置申请应包括资产名称、数量、规格、型号、配置理由等内容。（二）资产购置1.按照批准的资产配置计划，组织实施资产购置工作。资产购置应严格按照政府采购规定执行，确保资产购置合法合规。2.加强对资产购置过程的管理，签订资产购置合同应明确双方权利义务、资产金额、资产数量、交货时间、质量标准等内容，并严格按照合同约定执行。（三）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责权限，确保资产安全完整。2.加强对资产使用情况的监督检查，定期对资产进行清查盘点，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。3.资产使用部门应合理使用资产，提高资产使用效益，不得擅自将资产出租、出借或对外投资。如因工作需要确需出租、出借或对外投资的，应按照规定程序办理审批手续。（四）资产处置1.资产处置包括资产报废、报损、出售、转让等。资产处置应严格按照国家有关规定执行，确保资产处置合法合规。2.各部门应提出资产处置申请，经财政部门审核后，报街道办事处主任办公会议审批。资产处置申请应包括资产名称、数量、规格、型号、处置理由等内容，并附相关证明材料。3.资产处置收入应按照规定上缴财政，实行收支两条线管理。八、合同管理（一）合同签订1.街道对外签订合同应严格按照法律法规和政策规定执行，确保合同合法有效。2.合同签订前，业务部门应进行充分的市场调研和风险评估，明确合同双方的权利义务、合同标的、合同金额、合同期限、违约责任等内容。3.合同文本应采用规范的格式和条款，由法律顾问或专业人员进行审核把关。审核通过后的合同文本报街道办事处主任办公会议审议批准。（二）合同履行1.合同签订后，业务部门应严格按照合同约定履行义务，确保合同顺利执行。2.加强对合同履行情况的跟踪和监督，及时发现和解决合同履行过程中存在的问题。如因不可抗力或其他原因需要变更或解除合同的，应按照规定程序办理审批手续。（三）合同归档合同履行完毕后，业务部门应及时将合同文本及相关资料归档保存。合同档案应包括合同文本、审批文件、履行记录、变更或解除合同的相关文件等，确保合同档案完整、准确、可查。九、监督检查与评价（一）监督检查机制建立健全内部控制监督检查机制，定期对街道内部控制制度的执行情况进行监督检查。监督检查应涵盖内部控制的各个环节，包括制度建设、风险评估、预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、合同管理等。（二）监督检查方式1.内部审计：审计部门定期对街道内部控制制度的执行情况进行审计，检查内部控制的有效性，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。2.专项检查：针对重点领域、重点项目和关键环节，开展专项检查，及时发现和解决存在的问题。3.日常监督：各部门在日常工作中应加强对本部门业务活动的内部控制监督，及时发现和纠正违规行为。（三）内部