市政协内部控制基本制度

PAGE市政协内部控制基本制度一、总则（一）制定目的为了加强市政协内部管理，规范各项工作流程，提高工作效率，防范风险，确保市政协各项工作合法、合规、有序开展，依据相关法律法规及行业标准，特制定本内部控制基本制度。（二）适用范围本制度适用于市政协机关各部门及所属事业单位，涵盖市政协组织开展的各类会议、调研、视察、提案办理、委员服务等工作活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保各项工作在法律框架内进行。2.全面性原则：内部控制覆盖市政协工作的各个方面，包括业务流程、财务管理、资产管理、人力资源管理等，不留死角。3.制衡性原则：在各项工作中合理设置岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。4.适应性原则：根据市政协工作的发展变化和外部环境的要求，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构市政协设立由主席、副主席、秘书长等组成的领导班子，下设办公室、各专门委员会办公室等工作部门，形成层级分明、分工协作的组织架构。（二）职责分工1.领导班子职责对市政协的整体工作进行决策和领导，把握工作方向和重点。审核重要工作计划、预算、报告等文件，确保工作符合整体目标和要求。监督内部控制制度的执行情况，对重大问题进行协调和决策。2.办公室职责负责市政协机关的日常行政管理工作，包括文件收发、档案管理、会议组织、后勤保障等。协助领导班子协调各部门之间的工作关系，确保工作顺畅衔接。对市政协各项工作的开展情况进行综合统计和分析，为领导决策提供数据支持。负责内部控制制度的具体实施和监督检查，定期向领导班子汇报内部控制执行情况。3.专门委员会办公室职责根据专门委员会的工作任务和要求，制定具体的工作计划和实施方案。组织开展各类调研、视察活动，收集相关信息，撰写调研报告和视察报告。负责提案的登记、交办、督办等工作，跟踪提案办理进度，确保提案得到有效落实。联系和服务政协委员，组织委员开展学习培训、调研考察等活动，听取委员意见和建议。配合办公室做好内部控制相关工作，对本部门工作中的风险点进行识别和防控。三、预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度工作计划和工作任务，结合上一年度预算执行情况，编制本部门年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源及金额，支出预算应按照功能分类和经济分类详细列示各项费用支出的具体内容和金额。3.办公室负责对各部门提交的预算草案进行汇总和审核，结合市政协整体工作目标和财力状况，提出综合平衡意见，形成年度预算草案报领导班子审议。（二）预算审批年度预算草案经领导班子审议通过后，报市政协常委会审批。常委会应重点审查预算的合理性、合规性和可行性，确保预算与市政协工作实际需求相匹配。（三）预算执行1.预算一经批准，各部门必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.办公室负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向领导班子汇报预算执行进度，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算的申请应详细说明调整原因、调整内容及对预算执行的影响，经办公室审核后报领导班子审批，重大预算调整需报市政协常委会审议。（四）预算监督1.市政协内部审计部门负责对预算执行情况进行定期审计和监督检查，重点审查预算执行的合规性、资金使用的效益性等。2.对于违反预算规定的行为，应及时责令整改，并追究相关责任人的责任。四、财务管理（一）财务管理制度1.建立健全财务管理制度，明确财务审批流程、会计核算方法、财务报告编制要求等。2.财务人员应严格遵守国家财经法规和财务制度，确保财务工作规范、准确、及时。（二）收入管理1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。2.加强对收入来源的管理和监督，确保收入合法合规，票据使用规范。（三）支出管理1.严格执行支出审批制度，所有支出必须经过规定的审批程序，审批人应在授权范围内进行审批。2.支出应按照预算安排和相关规定执行，确保资金使用合理、合规、有效。3.加强对费用报销的审核，报销凭证应真实、合法、完整，符合财务制度要求。（四）资产管理1.建立资产管理制度，对市政协的固定资产、流动资产等进行全面登记和管理。2.定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符，防止资产流失。3.资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规，资产收益及时足额入账。（五）财务监督1.内部审计部门定期对财务收支情况进行审计监督，检查财务制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。2.接受财政、审计等外部部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，及时整改存在的问题。五、采购管理（一）采购范围本制度所称采购，是指市政协机关及所属事业单位使用财政性资金购买货物、工程和服务的行为，包括办公用品、设备购置、会议服务、工程建设等。（二）采购流程1.采购申请：各部门根据工作需要提出采购申请，详细说明采购项目的名称、规格、数量、预算金额等内容。2.采购审批：采购申请经部门负责人审核后，报办公室审批。办公室应根据采购预算和实际需求进行审核，重大采购项目需报领导班子审批。3.采购实施：办公室根据审批后的采购申请，按照相关规定组织实施采购。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应根据采购项目的特点和金额大小选择合适的采购方式。4.合同签订：采购项目确定中标供应商或成交供应商后，应及时签订采购合同。合同应明确双方的权利和义务、采购项目的内容、价格、交货时间、质量标准等条款。5.验收付款：采购项目完成后，由使用部门组织验收，验收合格后按照合同约定办理付款手续。付款时应严格审核发票等凭证，确保付款合规。（三）采购监督1.内部审计部门对采购活动进行全程监督，检查采购程序的合规性、采购合同的执行情况等。2.建立采购项目绩效评价制度，对采购项目的实施效果进行评价，总结经验教训，不断完善采购管理工作。六、合同管理（一）合同签订1.涉及经济业务、服务事项等需要签订合同的，应按照规定的程序进行审批。合同文本应符合法律法规要求，明确双方的权利义务、标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任等主要条款。2.签订合同前，应对合同对方的主体资格、信用状况等进行审查，确保合同签订的合法性和有效性。（二）合同履行1.合同签订后，各部门应严格按照合同约定履行义务，确保合同的顺利执行。2.如在合同履行过程中发生变更、解除等情况，应及时按照规定的程序办理相关手续，并签订补充协议或解除合同协议。（三）合同监督1.办公室负责对合同履行情况进行跟踪和监督，定期检查合同执行进度，及时发现和解决合同履行过程中存在的问题。2.内部审计部门对合同的签订、履行、变更、解除等情况进行审计监督，防范合同风险。七、项目管理（一）项目立项1.各部门根据市政协工作重点和实际需求，提出项目立项申请，详细说明项目的背景、目标、内容、实施计划、预算安排等。2.办公室对项目立项申请进行初审，组织相关专家或部门进行论证，提出立项意见报领导班子审批。（二）项目实施1.项目立项批准后，项目实施部门应按照批准的实施方案组织项目实施，明确项目责任人，确保项目按时、按质、按量完成。2.加强对项目实施过程的管理和监督，定期检查项目进展情况，及时解决项目实施过程中遇到的问题。（三）项目验收1.项目完成后，项目实施部门应及时提交项目验收申请，办公室组织相关部门和专家进行验收。2.验收内容包括项目目标完成情况、项目质量、项目预算执行情况、项目成果应用等，验收合格后出具验收报告。（四）项目绩效评价1.建立项目绩效评价制度，对已完成的项目进行绩效评价，评价内容包括项目的经济效益、社会效益、环境效益等。2.绩效评价结果作为项目后续安排和预算分配的重要依据，对绩效好的项目给予适当奖励，对绩效差的项目进行整改或调整。八、人力资源管理（一）人员招聘1.根据工作需要和编制要求，制定人员招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、招聘条件、招聘程序等内容。2.招聘程序包括发布招聘信息、报名、资格审查、考试（面试、笔试等）、考察、体检、公示、录用等环节，确保招聘过程公开、公平、公正。（二）人员培训1.建立人员培训制度，根据不同岗位和人员的需求，制定培训计划。培训内容包括政治理论、业务知识、职业道德等。2.鼓励员工参加各类培训学习活动，提高自身素质和业务能力，培训费用按照相关规定报销。（三）绩效考核1.制定绩效考核办法，明确考核指标、考核标准、考核周期等内容。考核指标应涵盖工作业绩、工作能力、工作态度等方面。2.定期对员工进行绩效考核，考核结果作为员工晋升、奖励、薪酬调整等的重要依据。（四）薪酬福利1.建立合理的薪酬福利制度，根据员工的岗位、职级、工作业绩等确定薪酬待遇。薪酬包括基本工资、绩效工资、津贴补贴等部分。2.按照国家规定为员工缴纳社会保险、住房公积金等，提供必要的福利待遇。（五）人员离职1.员工离职应按照规定的程序办理离职手续，包括工作交接、资产归还、财务结算等。2.对离职员工的工作表现进行评价，如有违反规定或给市政协造成损失的，应依法追究责任。九、风险管理（一）风险识别1.各部门应定期对本部门工作中可能存在的风险进行识别和梳理，包括政策风险、法律风险、财务风险、业务风险等。2.办公室负责汇总各部门识别出的风险，形成市政协风险清单。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对策略。对于高风险，应采取风险规避、风险降低等措施；对于中等风险，应采取风险分担、风险接受等措施；对于低风险，可以适当关注和监控。2.各部门应按照风险应对策略，采取具体的措施进行风险防控，确保风险得到有效控制。（四）风险监控1.建立风险监控机制，定期对风险状况进行检查和评估，及时发现新的风险因素或原有风险因素的变化情况。2.根据风险监控结果，及时调整风险应对策略和措施，确保风险管理工作的有效性。十、信息管理（一）信息收集与整理1.各部门应及时收集、整理本部门工作中产生的各类信息，包括文件、资料、数据、报告等。2.办公室负责对各部门提交的信息进行汇总和分类整理，建立市政协信息数据库。（二）信息传递与共享1.建立信息传递渠道，确保信息能够及时、准确地传递给相关部门和人员。信息传递方式包括文件传阅、内部网络、会议通报等。2.推进信息共享，打破信息壁垒，提高信息利用效率，为市政协各项工作提供有力支持。（三）信息安全管理1.加强信息安全管理，采取必要的技术手段和管理措施，保障信息系统的安全稳定运行。2.对涉及国家秘密、工作秘密等重要信息进行严格保密，防止信息泄露。十一、监督检查与评价（一）监督检查1.内部审计部门定期对市政协内部控制制度的执行情况进