工程造价内部审核制度

PAGE工程造价内部审核制度一、总则（一）目的为加强公司工程造价管理，规范工程造价内部审核工作，确保工程造价的准确性、合理性和合规性，有效控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有新建、改建、扩建工程项目的工程造价内部审核工作。（三）审核原则1.合法性原则：审核工作应严格遵守国家法律法规、行业标准及公司相关规定。2.准确性原则：确保工程造价数据准确无误，审核结果真实可靠。3.公正性原则：审核人员应秉持公正、客观的态度，不受任何利益关系影响。4.全面性原则：对工程造价的各个环节进行全面审核，包括但不限于工程量计算、计价依据、费用组成等。5.时效性原则：在规定时间内完成审核工作，不影响项目进度。二、审核机构及人员职责（一）审核机构公司设立工程造价内部审核小组（以下简称“审核小组”），负责具体的工程造价审核工作。审核小组直属公司[具体管理部门]领导。（二）人员职责1.审核小组组长职责全面负责审核小组的日常管理工作，制定审核计划和工作方案。组织审核小组人员学习相关法律法规、政策标准和业务知识。协调解决审核工作中出现的重大问题，对审核结果进行最终审定。2.审核人员职责熟悉工程造价相关法律法规、政策标准和计价规范，掌握审核工作流程和方法。按照审核计划和工作方案，对工程项目的工程造价进行详细审核，包括工程量计算、计价依据、费用组成等。收集、整理审核过程中发现的问题，与项目相关部门和人员进行沟通核实，并提出审核意见和建议。编制审核报告，如实反映审核情况和结果。3.项目部门职责负责提供工程项目的相关资料，包括但不限于项目立项文件、设计图纸、施工方案、招投标文件、合同协议等。配合审核小组开展审核工作，及时解答审核人员提出的问题，提供必要的协助。根据审核意见和建议，对工程项目进行整改完善。三、审核内容及流程（一）审核内容1.工程量审核依据施工图纸、设计变更、现场签证等资料，对工程量计算的准确性进行审核，确保工程量计算符合规定的计算规则和方法。检查工程量的增减变动是否有合理的依据，是否经过相关部门和人员的审批。2.计价依据审核审核工程项目所采用的计价依据是否符合国家和地方现行的计价规范、定额标准及相关政策规定。检查计价依据的选用是否合理，是否与工程项目的实际情况相符。3.费用组成审核对工程项目的各项费用组成进行审核，包括直接费、间接费、利润、税金等，确保费用计算准确、合理。检查各项费用的取费标准是否符合规定，是否存在多计、少计或重复计取费用的情况。4.合同条款审核审核工程项目合同中关于工程造价的条款，包括合同价款的确定方式、调整方法、支付条款等，确保合同条款合法、合规、合理。检查合同执行过程中是否存在违反合同条款的情况，如有变更，是否及时签订补充协议并调整工程造价。5.其他内容审核对工程项目的其他与工程造价相关的内容进行审核，如工程预付款、进度款支付情况，工程结算资料的完整性、真实性等。（二）审核流程1.项目部门提交资料项目部门在工程项目完成一定阶段后，按照审核小组的要求，及时提交工程造价审核所需的资料。资料应包括但不限于项目立项文件、设计图纸、施工方案、招投标文件、合同协议、工程变更资料、现场签证单、工程结算书等。2.审核小组受理审核小组收到项目部门提交的资料后，对资料的完整性进行初步审查。如资料齐全，予以受理；如资料不齐全，要求项目部门补充完善后再行受理。3.制定审核计划审核小组根据工程项目的规模、复杂程度、审核要求等，制定详细的审核计划，明确审核人员分工、审核时间安排、审核重点内容等。4.开展审核工作审核人员按照审核计划，对工程项目的工程造价进行详细审核。审核过程中，审核人员应认真查阅相关资料，与项目部门和人员进行沟通核实，对发现的问题进行记录和分析。5.形成审核意见审核人员完成审核工作后，根据审核情况形成审核意见。审核意见应包括审核依据、审核过程中发现的问题、问题产生的原因分析、处理建议及审核结果等内容。6.沟通反馈审核小组将审核意见反馈给项目部门，与项目部门相关人员进行沟通交流，听取项目部门的意见和解释。如双方对审核意见存在分歧，应进行充分的沟通协商，寻求解决方案。7.审核报告编制审核小组根据沟通反馈情况，对审核意见进行修改完善，编制工程造价内部审核报告。审核报告应内容完整、数据准确、结论明确，经审核小组组长审定后加盖审核小组印章。8.审核结果存档审核报告完成后，审核小组将审核报告及相关审核资料进行整理归档，作为公司工程造价管理的重要资料保存。四、审核工作要求及质量控制（一）审核工作要求1.审核人员应严格遵守审核工作纪律，保守审核过程中知悉的公司商业秘密和项目信息。2.审核人员应认真履行审核职责，确保审核工作质量，不得敷衍塞责、弄虚作假。3.审核过程中，审核人员应保持客观公正的态度，不得偏袒任何一方，不得接受项目相关方的贿赂或其他不正当利益。4.审核人员应加强与项目部门和其他相关部门的沟通协调，及时解决审核工作中出现的问题，确保审核工作顺利进行。（二）质量控制1.审核小组内部质量控制审核小组组长应定期对审核人员的工作进行检查和指导，及时发现和纠正审核工作中存在的问题。审核人员之间应相互交流审核经验和方法，对审核过程中遇到的疑难问题进行集体讨论，确保审核结果的准确性和一致性。审核小组应建立审核工作底稿制度，审核人员应详细记录审核过程和审核结果，审核工作底稿应妥善保存，以备查阅。2.审核结果质量控制审核报告应经过审核小组组长和公司[具体管理部门]负责人两级审核，确保审核报告内容准确、结论可靠。对审核结果有异议的项目，审核小组应进行复查，必要时可组织相关专家进行论证，确保审核结果的公正性和权威性。五、审核结果的处理及应用（一）审核结果的处理1.如审核结果与项目部门报送的工程造价一致，审核小组应出具审核确认意见，作为项目工程造价结算的依据。2.如审核结果与项目部门报送的工程造价存在差异，审核小组应向项目部门说明差异情况及原因，并提出调整建议。项目部门应根据审核意见对工程造价进行调整，调整后的工程造价经审核小组再次审核确认后作为项目工程造价结算的依据。3.如项目部门对审核意见存在异议，可在规定时间内提出书面申诉。审核小组应针对申诉内容进行复查核实，如复查后维持原审核意见，项目部门应按照审核意见执行；如复查后调整审核意见，审核小组应出具新的审核报告，作为项目工程造价结算的依据。（二）审核结果的应用1.工程造价内部审核结果作为公司工程项目成本控制的重要依据，为公司决策层提供准确的工程造价信息，有助于公司合理安排资金、控制工程成本。2.通过对工程造价内部审核结果的分析总结，发现公司工程造价管理中存在的问题和薄弱环节