安踏体育内部控制制度

PAGE安踏体育内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范安踏体育的各项业务活动，确保公司运营的合规性、有效性和效率性，保护公司资产安全，提高财务信息质量，促进公司战略目标的实现，保障公司的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于安踏体育及其下属各子公司、分公司以及各职能部门。涵盖公司运营的各个环节，包括但不限于采购、生产、销售、财务管理、人力资源管理、信息系统管理等。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合安踏体育的实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：内部控制制度的设计与执行应符合国家法律法规的要求，确保公司运营活动在法律框架内进行。2.全面性原则：涵盖公司所有业务活动和管理环节，不留死角，实现全过程、全方位的控制。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制的重点和方式，提高控制效率。4.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。5.适应性原则：根据公司内外部环境的变化，及时调整和完善内部控制制度，确保其有效性。6.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，权衡控制成本与控制效益，以合理的控制成本实现最佳的控制效果。二、公司治理结构（一）股东（大）会股东（大）会是公司的最高权力机构，依法行使下列职权：1.决定公司的经营方针和投资计划；2.选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；3.审议批准董事会的报告；4.审议批准监事会或者监事的报告；5.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；6.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；7.对公司增加或者减少注册资本作出决议；8.对发行公司债券作出决议；9.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；10.修改公司章程；11.公司章程规定的其他职权。股东（大）会应按照法律法规和公司章程的规定，规范召开程序，确保股东充分行使权利，做出科学合理的决策。（二）董事会董事会对股东（大）会负责，行使下列职权：1.召集股东（大）会会议，并向股东（大）会报告工作；2.执行股东（大）会的决议；3.决定公司的经营计划和投资方案；4.制订公司的年度财务预算方案、决算方案；5.制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；6.制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；7.制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；8.决定公司内部管理机构的设置；9.决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；10.制定公司的基本管理制度；11.公司章程规定的其他职权。董事会应建立健全决策机制，加强对公司重大事项的审议和决策，提高决策的科学性和公正性。同时，应设立专门委员会，如战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等，为董事会决策提供专业支持。（三）监事会监事会对股东（大）会负责，监督公司董事、高级管理人员的履职情况，行使下列职权：1.检查公司财务；2.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东（大）会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；4.提议召开临时股东（大）会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东（大）会会议职责时召集和主持股东（大）会会议；5.向股东（大）会会议提出提案；6.依照《中华人民共和国公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；7.公司章程规定的其他职权。监事会应加强对公司财务和经营活动的监督检查，确保公司合规运营，维护股东和公司的利益。（四）管理层管理层负责组织实施公司的各项经营管理活动，执行董事会的决议，对公司的日常运营负责。管理层应建立健全内部管理体系，明确各部门和岗位的职责权限，确保公司运营的高效、有序进行。同时，应定期向董事会报告工作进展情况，接受董事会的监督和指导。三、内部控制活动（一）采购与付款控制1.采购计划根据公司的生产经营计划和市场需求预测，制定合理的采购计划。采购计划应明确采购物资的种类、数量、规格、质量要求、采购时间等内容，并经过相关部门的审核和批准。2.供应商管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估，选择合格的供应商。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购物资的质量和供应的稳定性。3.采购审批采购业务应按照规定进行审批，审批流程应明确各环节的审批权限和责任。采购申请应经过部门负责人、财务部门、分管领导等的审核，确保采购业务的合理性和必要性。4.验收与付款采购物资到货后，应及时组织验收。验收人员应按照合同要求对物资的数量、质量、规格等进行检验，确保验收合格。验收合格后，按照合同约定办理付款手续，付款申请应经过相关部门的审核，确保付款依据充分、手续合规。（二）生产与仓储控制1.生产计划根据销售订单和市场需求预测，制定生产计划。生产计划应明确产品的品种、数量、生产时间、质量要求等内容，并经过相关部门的审核和批准。2.生产过程控制加强生产过程管理，严格执行生产工艺和操作规程，确保产品质量。建立生产进度跟踪机制，及时掌握生产进度，解决生产过程中出现的问题。3.仓储管理合理规划仓储布局，确保物资的安全存储。建立物资出入库管理制度，严格执行出入库手续，确保物资的数量和质量准确无误。定期对仓储物资进行盘点，确保账实相符。（三）销售与收款控制1.销售政策制定合理的销售政策，明确销售价格、销售渠道、促销活动等内容。销售政策应经过相关部门的审核和批准，确保其合理性和可行性。2.销售合同管理签订销售合同前，应对客户的信用状况进行评估，确保客户具备支付能力。销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品名称、数量、价格、交货期、付款方式等内容。销售合同应经过相关部门的审核和批准，确保合同的合法性和有效性。3.发货与收款按照销售合同约定及时发货，并做好发货记录。加强应收账款管理，定期对客户的应收账款进行核对和催收，确保货款及时收回。建立坏账管理制度，对确实无法收回的应收账款，按照规定进行核销。（四）财务管理控制1.财务预算建立财务预算管理制度，根据公司的战略目标和经营计划，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等内容，并经过相关部门的审核和批准。加强财务预算的执行和监控，定期对预算执行情况进行分析和调整，确保预算目标的实现。2.资金管理合理安排资金，确保公司资金的安全和有效使用。加强资金收支管理，严格执行资金审批制度，确保资金收支的合规性。建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。3.资产管理加强对公司资产的管理，包括固定资产、无形资产、存货等。建立资产清查制度，定期对资产进行清查，确保账实相符。加强资产的日常维护和保养，提高资产的使用效率。4.财务报告按照国家法律法规和会计准则的要求，及时、准确地编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容，并经过审计。加强财务报告的分析和利用，为公司决策提供依据。（五）人力资源管理控制1.人力资源规划根据公司的发展战略和经营计划，制定人力资源规划。人力资源规划应包括人员招聘、培训、考核、晋升、薪酬福利等内容，并经过相关部门的审核和批准。2.人员招聘与培训建立科学合理的人员招聘机制，选拔优秀人才。加强员工培训，提高员工素质和业务能力。建立培训档案，记录员工的培训情况。3.绩效考核与薪酬福利建立绩效考核制度，对员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行考核。根据绩效考核结果，确定员工的薪酬福利水平，激励员工积极工作。4.员工关系管理加强员工关系管理，营造良好的工作氛围。建立员工沟通机制，及时了解员工的需求和意见，解决员工的实际问题。（六）信息系统管理控制1.信息系统规划根据公司的业务需求和管理要求，制定信息系统规划。信息系统规划应包括系统架构、功能模块、数据管理、安全保障等内容，并经过相关部门的审核和批准。2.信息系统开发与维护按照信息系统规划进行信息系统的开发和建设，确保系统的功能满足公司的业务需求。加强信息系统的维护和管理，及时处理系统故障和问题。3.信息安全管理建立信息安全管理制度，加强信息安全防护。采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，确保公司信息的安全。定期对信息系统进行安全评估和审计，及时发现和整改安全隐患。四、内部监督（一）内部审计设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。内部审计部门应定期对公司的内部控制制度进行审计，检查内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出改进建议。内部审计部门应向董事会或审计委员会报告工作，确保内部审计的独立性和权威性。（二）风险管理建立风险管理体系，识别、评估和应对公司面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。定期对公司的风险状况进行评估，制定风险应对策略，降低风险对公司的影响。（三）自我评估各部门应定期对本部门的内部控制制度执行情况进行自我评估，发现问题及时整改。公司应定期组织各部门进行内部控制制度的自我评估，汇总评估结果，分析存在的问题，