学院内部资产管理制度

PAGE学院内部资产管理制度一、总则（一）目的为加强学院内部资产管理，维护资产的安全与完整，提高资产使用效益，保障学院教学、科研、管理等各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合学院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学院各部门、各单位及所属各类资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。资产管理应与预算管理紧密衔接，根据预算安排合理配置资产，提高资产使用效益，同时依据资产存量和使用情况编制预算，实现资产管理与预算管理的相互促进。2.实物管理与价值管理相结合原则。在加强资产实物管理的同时，注重资产价值管理，准确核算资产价值，确保资产账实相符、账账相符。3.合理配置与节约高效原则。根据学院发展需要和实际工作需求，合理配置资产，避免重复购置和闲置浪费，提高资产使用效率，实现资产的节约高效利用。4.归口管理与分级负责原则。按照资产类别实行归口管理，明确各归口管理部门的职责权限，同时各部门、各单位分级负责本部门资产的日常管理工作，形成资产管理的责任体系。二、管理机构及职责（一）资产管理委员会学院设立资产管理委员会，作为学院资产管理的决策机构。资产管理委员会由学院领导、各相关职能部门负责人等组成。其主要职责包括：1.审议学院资产管理制度、资产配置计划、资产处置方案等重大事项。2.协调解决资产管理中的重大问题，指导和监督学院资产管理工作。3.对学院资产的整体状况进行评估和决策，确保资产的安全、完整和有效利用。（二）归口管理部门根据资产类别，设立固定资产管理部门、流动资产管理部门、无形资产管理部门等归口管理部门。各归口管理部门的职责如下：1.固定资产管理部门：通常为后勤管理部门或专门设立的资产管理科室。负责制定固定资产管理制度和操作规程；组织固定资产的购置、验收、登记、入账、清查、盘点、维护、维修、报废等工作；建立固定资产台账和卡片，定期更新资产信息；对固定资产的使用情况进行监督检查，确保资产的合理使用。2.流动资产管理部门：一般为财务部门。负责制定流动资产管理制度；负责学院资金的收付、核算和管理，确保资金安全；对学院的库存物资、应收应付款项等流动资产进行核算和监督；定期组织流动资产清查盘点，及时发现和处理存在的问题。3.无形资产管理部门：可由科研管理部门或相关职能部门负责。负责制定无形资产管理制度；对学院的知识产权、专利、商标、著作权等无形资产进行登记、保护和管理；组织无形资产的评估、转让、许可使用等工作；监督无形资产的使用情况，确保无形资产的合法权益。（三）使用部门各资产使用部门负责本部门资产的日常使用和保管工作，严格按照操作规程使用资产，做好资产的维护保养，确保资产的正常运行；配合归口管理部门做好资产清查盘点、资产处置等工作；及时向归口管理部门报告资产使用过程中出现的问题。三、资产配置（一）配置原则1.必要性原则。根据学院教学、科研、管理等工作的实际需要，合理确定资产配置的种类、数量和规格，确保资产能够满足工作开展的基本要求。2.合理性原则。综合考虑学院发展规划、资产存量、财力状况等因素，科学合理地配置资产，避免盲目配置和重复配置，提高资产配置的合理性和效益性。3.合规性原则。资产配置应严格遵守国家相关法律法规和财经纪律，按照规定的程序和标准进行，确保资产配置合法合规。（二）配置计划1.各部门、各单位根据工作需要和资产状况，每年定期编制资产配置计划，详细说明拟购置资产的名称、规格、数量、用途等信息，并提交归口管理部门。2.归口管理部门对各部门提交的资产配置计划进行审核汇总，结合学院整体发展规划和财力状况，提出学院年度资产配置计划草案，报资产管理委员会审议。3.资产管理委员会根据审议结果，确定学院年度资产配置计划，并下达给各归口管理部门组织实施。（三）配置方式1.购置：对于学院急需且现有资产无法满足工作需要的，按照资产配置计划和相关规定，通过政府采购、自行采购等方式购置资产。2.调剂：学院内部各部门之间资产闲置或使用效率不高的，由归口管理部门组织进行资产调剂，实现资产的合理流动和共享共用，提高资产使用效益。3.租赁：对于使用频率较低或临时性需要的资产，可通过租赁方式解决，减少资产购置成本。四、资产采购（一）采购计划执行各归口管理部门根据资产管理委员会批准的资产配置计划，组织实施资产采购工作。采购计划应明确采购项目的名称、规格、数量、预算金额、采购方式等内容。（二）采购方式1.政府采购：按照国家政府采购法律法规和相关政策规定，达到政府采购限额标准的资产采购项目，必须通过政府采购方式进行采购。政府采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.自行采购：未达到政府采购限额标准的资产采购项目，可由学院自行组织采购。自行采购应按照学院内部采购管理规定，选择合适的采购方式，确保采购过程公开、公平、公正。（三）采购程序1.编制采购文件：根据采购项目的特点和要求，编制采购文件，明确采购需求、技术规格、评标标准、合同条款等内容。2.发布采购信息：对于政府采购项目，按照规定在政府采购信息发布媒体上发布采购公告；对于自行采购项目，在学院内部发布采购信息，邀请潜在供应商参与采购活动。3.组织采购活动：按照采购文件规定的程序和方法，组织开标、评标、谈判等采购活动，确定中标供应商或成交供应商。4.签订采购合同：采购活动结束后，与中标供应商或成交供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购项目顺利实施。5.验收付款：资产采购到货后，由归口管理部门组织相关人员按照采购合同和验收标准进行验收。验收合格后，按照财务管理制度办理付款手续。五、资产验收（一）验收主体资产验收工作由归口管理部门组织实施，使用部门、技术部门等相关人员参与验收。对于大型、复杂的资产采购项目，可邀请专业机构或专家进行验收。（二）验收内容1.数量验收：核对资产的名称、规格、型号、数量等是否与采购合同一致。2.质量验收：检查资产的质量是否符合采购合同和相关标准要求，性能是否达到规定指标。3.技术资料验收：验收资产的技术资料是否齐全，包括产品说明书、合格证、保修卡、操作手册等。4.外观验收：检查资产的外观是否完好，有无损坏、变形等情况。（三）验收程序1.资产到货前，归口管理部门通知使用部门、技术部门等相关人员做好验收准备工作。2.资产到货后，由验收人员按照验收内容进行现场验收，填写验收报告。验收报告应详细记录验收情况，包括验收结论、存在问题及整改建议等。3.验收合格的资产，由验收人员签字确认后，办理资产入账手续；验收不合格的资产，由归口管理部门及时与供应商联系，要求供应商限期整改或退换货。六、资产入账（一）入账依据资产验收合格后，由财务部门依据验收报告、采购合同、发票等相关凭证进行资产入账。入账时应按照国家统一的会计制度和学院财务管理制度的规定，准确记录资产的名称、规格、型号、数量、价值、购置时间、使用部门等信息。（二）入账流程1.资产使用部门将验收合格的资产相关资料提交给归口管理部门，归口管理部门审核后转交给财务部门。2.财务部门根据收到的资料，按照会计核算要求进行资产入账处理，登记资产总账和明细账，确保资产账实相符、账账相符。3.对于需要计提折旧或摊销的资产，财务部门按照规定的折旧方法和摊销期限进行折旧计提和摊销核算。七、资产使用与保管（一）使用管理1.各资产使用部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产的安全使用。2.资产使用责任人应严格按照操作规程使用资产，不得擅自改变资产用途或超范围使用资产。3.资产使用部门应定期对资产进行维护保养，确保资产处于良好的运行状态。对于大型、贵重设备，应制定专门的维护保养计划，并做好维护保养记录。4.资产使用部门应做好资产使用情况的记录，包括资产的使用时间、使用频率、运行状况等信息，为资产的管理和决策提供依据。（二）保管管理1.各资产使用部门应指定专人负责资产的保管工作，确保资产的安全存放。2.资产保管人员应定期对资产进行清查盘点，核对资产数量和状态，发现问题及时报告并处理。3.对于贵重资产、危险资产等特殊资产，应采取专门的保管措施，确保资产的安全。4.资产存放地点应保持整洁、干燥、通风良好，符合资产保管要求。八、资产清查（一）清查范围资产清查范围包括学院所有的固定资产、流动资产、无形资产等。（二）清查周期学院每年定期组织一次全面的资产清查工作，清查时间一般安排在年末。对于重大资产变动、资产损失等情况，应及时进行专项清查。（三）清查方法1.账实核对：将资产台账与实物进行逐一核对，检查资产的数量、规格、型号等是否一致。2.实地盘点：对固定资产、库存物资等进行实地盘点，核实资产的实际状况。3.账目核对：核对资产总账与明细账、明细账与卡片账之间的一致性，检查账目记录是否准确。（四）清查结果处理1.资产清查结束后，清查人员应编制资产清查报告，详细说明资产清查情况，包括资产盘盈、盘亏、毁损等情况及原因分析。2.对于资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应按照规定的程序进行审批处理。经批准后，调整资产账目，确保账实相符。3.对资产清查中发现的问题，应及时查明原因，明确责任，提出整改措施，防止类似问题再次发生。九、资产处置（一）处置范围资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让、捐赠等。（二）处置原则1.符合国家法律法规和学院相关规定原则。资产处置应严格遵守国家法律法规和学院内部资产管理制度的规定，确保处置行为合法合规。2.公开、公平、公正原则。资产处置应通过公开透明的方式进行，确保处置过程公平、公正，防止国有资产流失。3.合理评估原则。对于需要评估的资产处置项目，应按照规定的评估方法和程序进行评估，合理确定资产处置价格。（三）处置程序1.提出申请：资产使用部门或归口管理部门根据资产实际状况，提出资产处置申请，说明处置资产的名称、规格、型号、数量、处置原因等信息，并提交相关证明材料。2.审核审批：归口管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见后报资产管理委员会审批。资产管理委员会根据审批权限，对资产处置申请进行审议并做出批复。3.处置实施：经批准的资产处置项目，由归口管理部门按照规定的处置方式组织实施。对于报废、报损资产，应按照规定进行报废处理；对于出售、转让、捐赠资产，应按照相关程序进行交易或办理捐赠手续。4.账务处理：资产处置完成后，财务部门根据资产处置批复和相关凭证，及时进行账务处理，调整资产账目。十、资产信息化管理（一）建立资产信息系统学院应建立完善的资产信息系统，对资产的购置、验收、入账、使用、保管、清查、处置等全过程进行信息化管理。资产信息系统应涵盖资产基本信息、变动信息、使用状况等内容，实现资产信息的实时查询、统计分析和动态管理。（二）数据录入与维护各归口管理部门和资产使用部门应指定专人负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保资产信息的及时、准确、完整。资产信息发生变动时，应及时在系统中进行更新，保证系统数据与实际资产状况一致。（三）信息共享与利用资产信息系统应实现与学院财务系统、人事系统等相关系统的信息共享，为学院管理决策提供数据支持。同时，通过资产信息系统，方便各部门之间进行资产信息的查询和交流，提高资产管理工作效率。十一、监督检查与责任追究（一）监督检查1.学院设立资产管理监督检查小组，定期对学院资产管理工作进行监督检查。监督检查小组由学院纪检监察部门、财务部门、审计部门等相关人员组成。2.监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产配置与采购的合规性、资产验收与入账的准确性、资产使用与保管的规范性、资产清查与处置的真实性等方面。3.监