学校备用金内部使用制度

PAGE学校备用金内部使用制度一、总则1.目的为加强学校备用金的管理，规范备用金的使用行为，确保学校各项工作的顺利开展，保障资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于学校各部门因公务活动需要使用备用金的情况。3.基本原则专款专用原则：备用金必须用于规定的公务活动，不得挪作他用。限额管理原则：根据学校实际情况，对备用金实行限额管理，严格控制备用金的额度。严格审批原则：备用金的使用必须经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和合规性。及时报账原则：使用备用金后，必须及时报账，结清备用金。二、备用金的使用范围1.差旅费学校教职工因公务出差，按照规定标准乘坐交通工具、住宿、伙食及市内交通等所需的费用。2.办公用品购置学校日常办公所需的文具、纸张、电脑耗材等办公用品的采购费用。3.零星修缮费学校房屋、设施等的小型修缮费用，如门窗维修、水电改造等。4.业务招待费学校因公务活动需要接待来访人员所发生的餐饮、住宿、礼品等费用。5.其他零星公务支出经学校领导批准的其他与公务活动相关的零星支出，如会议费、培训费等。三、备用金的限额标准1.根据学校各部门的工作性质和业务量，分别确定备用金的限额标准。行政部门：[X]元教学部门：[X]元后勤部门：[X]元2.备用金限额标准可根据学校实际情况进行调整，调整时需经学校领导批准。四、备用金的申请与审批1.申请各部门因工作需要使用备用金时，应填写《备用金申请表》，详细说明备用金的用途、金额、预计使用时间等，并由部门负责人签字确认。2.审批《备用金申请表》经部门负责人签字后，报财务部门审核。财务部门根据备用金的使用范围、限额标准等进行审核，审核通过后报学校领导审批。学校领导根据申请情况进行审批，审批通过后，财务部门方可办理备用金的借款手续。五、备用金的使用与管理1.使用备用金由专人负责保管和使用，不得转借他人。使用备用金时，必须按照规定的用途和审批金额使用，不得擅自扩大使用范围或提高标准。支付备用金时，必须取得合法有效的票据，并在票据上注明用途、金额、日期等信息。2.管理财务部门应建立备用金台账，详细记录备用金的借款、使用、报账等情况。定期对备用金进行清查盘点，确保备用金的账实相符。对备用金使用情况进行监督检查，发现问题及时整改。六、备用金的报账与核销1.报账使用备用金后，应在规定的时间内到财务部门报账。报账时，应提供合法有效的票据、审批文件等资料，并填写《备用金报账申请表》。财务部门对报账资料进行审核，审核通过后办理报账手续，结清备用金。2.核销备用金报账后，财务部门应及时进行核销，将备用金台账中的借款记录予以注销。对逾期未报账的备用金，财务部门应及时催报，并采取相应的措施，如从工资中扣除等。七、监督与检查1.学校审计部门负责对备用金的使用情况进行定期审计和不定期检查，确保备用金的使用符合规定。审计部门有权调阅备用金的相关资料，对发现的问题提出整改意见。2.学校纪检监察部门负责对备用金使用过程中的违规违纪行为进行监督检查，对违反本制度的单位和个人进行严肃处理。3.各部门应自觉接受学校审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合做好备用金的管理工作。八、责任追究1.对违反本制度规定使用备用金的单位和个人，视情节轻重给予批评教育、责令改正、追回资金等处理。2.对因违规使用备用金给学校造成经济损失的，应依法追究相关人员的经济赔偿责任。3.对违反法