中信集团内部审批制度

PAGE中信集团内部审批制度一、总则（一）目的本制度旨在规范中信集团内部审批流程，确保各项业务活动的合规性、合理性和有效性，提高决策效率，防范风险，保障集团整体运营的稳健性。（二）适用范围本制度适用于中信集团总部及所属各子公司、分公司等各级机构（以下统称“集团各单位”）的各类业务审批事项，包括但不限于财务支出、项目立项、人事任免、合同签订等。（三）基本原则1.合规性原则：审批流程必须严格遵循国家法律法规、行业监管要求以及集团内部规章制度。2.分级授权原则：根据业务性质、金额大小等因素，明确不同层级的审批权限，确保权责对等。3.流程简化原则：在保证风险可控的前提下，优化审批流程，提高工作效率，避免繁琐冗余。4.责任追究原则：对于审批过程中的违规行为和决策失误，追究相关责任人的责任。二、审批流程概述（一）一般流程1.发起：业务部门或相关人员根据业务需求，填写审批申请表，详细说明事项内容、金额、依据等信息，并附上相关证明材料。2.初审：申请表提交至本部门负责人，由其对业务的真实性、合理性进行初步审核，签署意见后转至下一级审批环节。3.审核：按照分级授权原则，依次提交至相关职能部门、分管领导等进行审核，各审核环节对审批事项进行全面审查，重点关注合规性、风险状况等，并签署明确意见。4.审批：最终由具有相应审批权限的领导进行审批决策，批准通过的予以执行，不同意的说明理由并退回申请。5.执行与监督：业务部门按照审批意见组织实施业务活动，集团内部审计、监察等部门对审批流程及执行情况进行监督检查。（二）特殊情况处理对于紧急、重大或特殊业务事项，可根据实际情况启动特殊审批程序，适当简化流程或特事特办，但必须确保合规性和风险可控，并做好记录和事后备案。三、审批权限划分（一）财务支出审批权限1.日常费用单笔金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。[X]元至[X]元的，经部门负责人审核后，报分管领导审批。[X]元以上的，需经部门负责人、分管领导审核，由总经理审批。2.重大项目支出涉及金额超过[X]万元的重大投资、工程建设等项目支出，需经过项目可行性研究论证、财务预算审核等程序，并提交集团董事会审议批准。（二）项目立项审批权限1.一般性项目预算金额在[X]万元以下的项目，由项目所在部门提出立项申请，经部门负责人审核，报分管领导批准。[X]万元至[X]万元的项目，立项申请经部门负责人、分管领导审核后，由总经理审批。2.重大项目预算金额超过[X]万元的重大项目，立项申请需经项目所在部门、相关职能部门、分管领导审核后，提交集团战略决策委员会审议，最终由董事会批准。（三）人事任免审批权限1.普通员工任免部门内部员工岗位调整、晋升等，由部门负责人审批，并报人力资源部门备案。部门负责人以下中层管理人员的任免，经所在部门推荐，人力资源部门审核，报分管领导审批。2.高层管理人员任免集团总部及各子公司高层管理人员的任免，按照公司章程及相关规定，经提名、考察、审核等程序后，提交集团董事会审议决定。（四）合同签订审批权限1.一般合同合同金额在[X]万元以下的，由业务部门负责人审核，法律合规部门进行合同条款审查，报分管领导审批后签订。[X]万元至[X]万元的合同，经业务部门负责人、法律合规部门审核，分管领导审核后，由总经理审批签订。2.重大合同合同金额超过[X]万元的重大合同，除上述审核环节外，还需提交集团风险管理部门进行风险评估，最终由董事长审批签订。四、审批流程详细规定（一）财务支出审批流程1.费用报销员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上发票、收据等原始凭证。部门负责人对报销内容的真实性、合理性进行审核，确认无误后签字。财务部门对报销凭证的合规性、金额准确性进行审核，如发现问题及时与报销人沟通核实。按照审批权限，报分管领导或总经理审批。审批通过后，财务部门予以报销付款。2.采购付款采购部门根据采购合同和实际到货情况，填写付款申请单，附上合同副本、验收报告等资料。部门负责人审核采购事项的真实性和付款金额的准确性。财务部门审核付款申请与合同约定的一致性、资金安排的合理性等。按照审批权限进行审批，审批通过后安排资金支付。（二）项目立项审批流程1.项目申请项目所在部门撰写项目立项申请书，详细阐述项目背景、目标、内容、预期成果、预算安排等。提交相关的项目可行性研究报告、市场调研报告等辅助材料。2.初审部门负责人对项目申请进行初步审查，判断项目的必要性、可行性和合理性，签署初审意见。3.审核相关职能部门（如财务、技术、法务等）对项目进行专业审核，提出审核意见。分管领导从战略层面、业务关联度等方面对项目进行审核把关。4.审批根据项目性质和金额大小，按照审批权限由相应领导进行审批。重大项目需提交集团相关决策机构审议批准。5.立项通知审批通过后，下达项目立项通知，项目部门按照通知要求组织项目实施。（三）人事任免审批流程1.提名推荐对于中层管理人员及以上岗位的任免，由相关部门或领导进行提名推荐，填写人事任免推荐表，说明推荐理由、被推荐人基本情况、任职岗位等。2.考察审核人力资源部门会同相关部门对被推荐人进行考察，包括工作业绩、能力素质、品德作风等方面的评估。审核被推荐人的人事档案、廉政情况等相关资料。3.审批决策按照审批权限，提交任免申请至相应领导进行审批。高层管理人员任免需经董事会等决策机构审议通过。4.任免发文审批通过后，发布人事任免文件，宣布任免决定。（四）合同签订审批流程1.合同起草业务部门根据业务需求起草合同文本，明确双方权利义务、交易条款、违约责任等内容。2.初审业务部门负责人对合同初稿进行审核，重点关注业务条款的合理性和可操作性。3.法律审查法律合规部门对合同进行全面法律审查，检查合同条款是否符合法律法规要求，是否存在法律风险。提出法律意见和修改建议，确保合同合法有效。4.审核根据合同金额和性质，按照审批权限依次提交分管领导、总经理等进行审核。审核内容包括合同整体风险评估、与公司战略和业务目标的契合度等。5.审批签订最终由具有审批权限的领导批准后，业务部门与对方当事人签订合同。合同签订后，及时将合同副本交送财务、档案管理等相关部门备案。五、审批责任与监督（一）审批责任1.申请人责任对提交审批申请的真实性、完整性和合规性负责。如实提供相关信息和证明材料，不得隐瞒或虚报。按照审批意见组织实施业务活动，对业务执行过程和结果负责。2.审核人责任认真履行审核职责，对审批事项进行全面审查，提出客观、准确的审核意见。对审核结果负责，如因审核不严导致问题未能及时发现，承担相应责任。3.审批人责任依据审批权限进行审批决策，对审批结果负责。对重大事项的审批要充分考虑风险因素，做出科学合理的决策。（二）监督机制1.内部审计监督集团内部审计部门定期对审批流程及相关业务活动进行审计检查，重点关注审批程序的执行情况、审批意见的落实情况、资金使用的合规性等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.监察监督监察部门对审批过程中的违规行为、滥用职权、以权谋私等问题进行监督查处。严肃追究相关责任人的责任，维护集团审批制度的严肃性。3.信息公开与举报机制建立审批信息公开渠道，定期公布重要审批事项的结果，接受集团员工和社会公众的监督。设立举报信箱和举报电话，鼓励员工对审批过程中的违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。六、附则（一）解释权本制度由中信集团[具体部门]